商洛寄四电子有限公司

您現(xiàn)在的位置:233網(wǎng)校>中級(jí)會(huì)計(jì)師考試>經(jīng)濟(jì)法>經(jīng)濟(jì)法學(xué)習(xí)筆記

2012年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法》第四章知識(shí)點(diǎn)匯總

來源:中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校 2012年8月6日

  知識(shí)點(diǎn)講解八、證券發(fā)行的程序

  

 ?。ㄒ唬┳C券發(fā)行的核準(zhǔn)

  1.發(fā)行人依法申請(qǐng)核準(zhǔn)發(fā)行證券所報(bào)送的申請(qǐng)文件的格式、報(bào)送方式,由依法負(fù)責(zé)核準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)或者部門規(guī)定。

  2.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi),依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。

  3.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門對(duì)已作出的核準(zhǔn)證券發(fā)行的決定,發(fā)現(xiàn)不符合法定條件或者法定程序,尚未發(fā)行證券的,應(yīng)當(dāng)予以撤銷,停止發(fā)行。已經(jīng)發(fā)行尚未上市的,撤銷發(fā)行核準(zhǔn)決定。

 ?。ǘ┳C券發(fā)行的保薦

  1.《證券法》規(guī)定,發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券,依法采取承銷方式的,或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的,應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。

  

  2.保薦代表人及其配偶不得以任何名義或者方式持有發(fā)行人的股份。

  3.同次發(fā)行的證券,其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)。證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的,可以采用聯(lián)合保薦,但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過2家。

  4.證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格,應(yīng)當(dāng)具備下列條件:

  (1)注冊(cè)資本不低于人民幣1億元,凈資本不低于人民幣5000萬元;

  (2)具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度,風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合相關(guān)規(guī)定;

 ?。?)保薦業(yè)務(wù)部門具有健全的業(yè)務(wù)規(guī)程、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng),內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置合理,具備相應(yīng)的研究能力、銷售能力等后臺(tái)支持;

 ?。?)具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專業(yè)結(jié)構(gòu)合理,從業(yè)人員不少于35人,其中最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于20人;

  (5)符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人;

 ?。?)最近3年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰;

  (7)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

  5.個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格,應(yīng)當(dāng)具備下列條件:

 ?。?)具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷;

 ?。?)最近3年內(nèi)在應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)的境內(nèi)證券發(fā)行項(xiàng)目中擔(dān)任過項(xiàng)目協(xié)辦人;

 ?。?)參加中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效;

 ?。?)誠實(shí)守信,品行良好,無不良誠信記錄,最近3年未受到中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰;

 ?。?)未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù);

 ?。?)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

 ?。ㄈ┳C券發(fā)行的承銷

  1.證券承銷的概念

  證券承銷,是指證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)依照協(xié)議包銷或者代銷發(fā)行人向社會(huì)公開發(fā)行的證券的行為。

  2.證券承銷的方式

 ?。?)證券代銷,是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券,在承銷期結(jié)束時(shí),將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式。

 ?。?)證券包銷,是指證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購入或者在承銷期結(jié)束時(shí)將售后剩余證券全部自行購入的承銷方式。

  3.證券承銷的協(xié)議

  證券公司承銷證券,應(yīng)當(dāng)同發(fā)行人簽訂代銷或者包銷協(xié)議,載明下列事項(xiàng):

 ?。?)當(dāng)事人的名稱、住所及法定代表人姓名;

 ?。?)代銷、包銷證券的種類、數(shù)量、金額及發(fā)行價(jià)格;

 ?。?)代銷、包銷的期限及起止日期;

 ?。?)代銷、包銷的付款方式及日期;

 ?。?)代銷、包銷的費(fèi)用和結(jié)算辦法;

  (6)違約責(zé)任;

  (7)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

  4.承銷團(tuán)承銷證券

  向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的,應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。承銷團(tuán)應(yīng)當(dāng)由主承銷和參與承銷的證券公司組成。

  5.證券承銷的期限

 ?。?)證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。證券公司在代銷、包銷期內(nèi),對(duì)所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購人,證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券。

 ?。?)股票發(fā)行采用代銷方式,代銷期限屆滿,向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的,為發(fā)行失敗。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人。

  (3)公開發(fā)行股票,代銷、包銷期限屆滿,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)將股票發(fā)行情況報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

 ?。?)首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的,發(fā)行人及其主承銷商可以在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權(quán)。

  

  相關(guān)推薦:中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》考情分析(2008-2011)
  2012年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試章節(jié)突破試題  試題專訓(xùn)

  考試應(yīng)用:加入考試群組,共享備考經(jīng)驗(yàn)!

2012年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試在線??迹赓M(fèi)估分!  2012年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試章節(jié)習(xí)題,模擬測(cè)試!  2012年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試高清課程,講師輔導(dǎo)!  2012年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試報(bào)考訂閱,掌握最新考試報(bào)考!  2012年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試互動(dòng)交流、你問我答!

相關(guān)閱讀
迁西县| 辉南县| 桂林市| 东辽县| 山西省| 抚州市| 柳河县| 呈贡县| 马尔康县| 蒙城县| 军事| 诸城市| 绥江县| 探索| 阳曲县| 岳西县| 获嘉县| 沧源| 阿尔山市| 新兴县| 清新县| 庆城县| 出国| 南投县| 深水埗区| 玉溪市| 湘乡市| 台前县| 即墨市| 丹阳市| 巨鹿县| 鹤壁市| 卢龙县| 临清市| 健康| 罗源县| 淳化县| 色达县| 清苑县| 曲阳县| 连城县|
登錄

新用戶注冊(cè)領(lǐng)取課程禮包

立即注冊(cè)
掃一掃,立即下載
意見反饋 返回頂部