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2019年中級(jí)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)預(yù)習(xí)：證券法律制度概述

第四章 金融法律制度 第一節(jié) 證券法律制度

一、證券法律制度概述

(一)證券的概念與分類(lèi)

1、書(shū)面憑證概念

廣義證券資本證券、貨幣證券、商品證券

狹義證券資本證券

（1）股票股份公司簽發(fā)的，證明股東所持股份的憑證

（2）債券政府、金融機(jī)構(gòu)、公司企業(yè)等單位發(fā)行的一種債權(quán)憑證

（3）證券投資基金份額基金投資人持有基金單位的權(quán)利憑證

（4）認(rèn)股權(quán)證以確定價(jià)格購(gòu)買(mǎi)一定數(shù)量普通股份的權(quán)利憑證，不是權(quán)利證明

（5）期貨跨越時(shí)間的交易方式

（二）證券市場(chǎng)

1、結(jié)構(gòu)

（1）交易所市場(chǎng)“兩所三板”：

①兩所：上海證券交易所+深圳證券交易所；

②三板：主板市場(chǎng)、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板

【三板】

A. 主板市場(chǎng)：全部的上交所+部分的深交所

B. 中小企業(yè)板塊：深交所；是主板的組成部分；運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立；針對(duì)流通股本規(guī)模較小、業(yè)績(jī)突出、成長(zhǎng)性好、科技含量高的中小企業(yè)

C. 創(chuàng)業(yè)板（二板市場(chǎng)）：不同于主板市場(chǎng)；要求有所寬松

（2）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（新三板）

①服務(wù)對(duì)象：中小微企業(yè)（規(guī)模較小，尚未形成穩(wěn)定的盈利，不設(shè)財(cái)務(wù)門(mén)檻）

②未來(lái)發(fā)展：以機(jī)構(gòu)投資者為主

③主要目的：企業(yè)發(fā)展、資本投入與退出

（2）、主體分類(lèi)

(1)證券發(fā)行人證券市場(chǎng)上發(fā)行證券的單位：

(2)投資者①機(jī)構(gòu)投資者：

②個(gè)人投資者：

(3)證券中介機(jī)構(gòu)為證券發(fā)行和交易提供服務(wù)：

(4)證券交易場(chǎng)所為證券發(fā)行和交易提供場(chǎng)所和設(shè)施的服務(wù)機(jī)構(gòu)

(5)證券自律性組織通常是指證券業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)

(6)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)

（三）證券活動(dòng)和證券管理原則（略）

（四）證券法（略）

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備考：2019年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)預(yù)習(xí)匯總

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