2020年中級會計職稱備考已開啟，不少考生已經(jīng)開始暈頭轉向啦。為了讓大家明確中級會計職稱考試學習方向，233網(wǎng)校學霸君特整理了中級經(jīng)濟法各章需掌握的核心考點，還不快來學！中級經(jīng)濟法核心考點解密>>
中級經(jīng)濟法第四章核心考點：禁止的交易行為
1.內(nèi)幕交易行為
(1)內(nèi)幕信息的知情人：
①發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員;
②持有公司“5%以上”股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;
③發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;
④由于所任公司職務可以獲取公司有關內(nèi)幕信息的人員，如辦公室秘書、打字員等;
⑤證券監(jiān)督管理機構工作人員以及由于法定的職責對證券發(fā)行、交易進行管理的其他人員;
⑥保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員。
注意：在證券交易活動中，凡涉及公司的經(jīng)營、財務或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息，為內(nèi)幕信息。
(2)內(nèi)幕信息包括：
①應當發(fā)布臨時報告的“重大事件”;
②公司分配股利或者增資的計劃;
③公司股權結構的重大變化;
④公司債務擔保的重大變更;
⑤公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%;
⑥公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任;
⑦上市公司收購的有關方案。
2.操縱市場行為
(1)單獨或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣證券，操縱交易價格或證券交易量。
(2)與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量，以抬高或者壓低某種證券的價格，從中獲取不當利益或是轉嫁風險。
(3)在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量，誘使他人購買或賣出自己所持有的券種。
3.虛假陳述行為
虛假陳述行為的主體是指依法承擔信息披露義務的人;
虛假陳述包括虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏以及不正當披露。
4.欺詐客戶行為
(1)違背客戶的委托為客戶買賣證券。
(2)不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件。
(3)挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金。
(4)未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券。
(5)為謀取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣。
(6)利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息。
【考點鞏固練習】
【單選題】汪某為某知名證券投資咨詢公司負責人，該公司經(jīng)常在重要媒體和互聯(lián)網(wǎng)平臺免費公開發(fā)布咨詢報告，并向公眾推薦股票。汪某多次將其本人已經(jīng)買入的股票在公司咨詢報告中予以推薦，并于咨詢報告發(fā)布后將股票賣出。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，汪某的行為涉嫌( )。
A. 虛假陳述
B. 內(nèi)幕交易
C. 操縱市場
D. 欺詐客戶
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