90李某5月份應納個人所得稅為( )。
A.5300元
B.5400元
C.6360元
D.8760元
?。ㄈ┠称髽I(yè)2002年3月15日領取了工商營業(yè)執(zhí)照,之后設置了賬簿,進行會計核算。2004年12月份,該企業(yè)財務人員感到自身賬簿核算很不規(guī)范,容易被查出問題,便將開業(yè)以來的賬簿及發(fā)票自行進行了銷毀,后被主管稅務機關發(fā)現(xiàn),受到嚴厲的處罰。
根據(jù)上述資料,回答下列問題:
91.該企業(yè)設置賬簿的法定時間應該是( )
A.領取營業(yè)執(zhí)照之日起15日內
B.領取營業(yè)執(zhí)照之日起20日內
C.領取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內
D.領取營業(yè)執(zhí)照之起45日內
92.該企業(yè)應自扣繳義務發(fā)生之日起( )內,按照所代扣代繳的稅種,分別設置代扣代繳、代收代繳稅款賬簿。
A.30日
B.20日
C.15日
D.10日
93.納稅人的下列做法中正確的有( )。
A.納稅人設置的賬簿中包括總賬
B.納稅人設置的賬簿中包括明細分類賬
C.若企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小,經(jīng)企業(yè)領導批準可以建立收支憑證粘貼簿
D.若企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小,經(jīng)縣以上稅務機關批準,可以不設置總賬
94.納稅人發(fā)票的存根聯(lián)和發(fā)票登記簿的保存期一般為( )。
A.1年
B.3年
C.5年
D.7年
95.當企業(yè)賬簿保存期滿,進行銷毀時正確的做法有( )。
A.經(jīng)企業(yè)領導批準后,進行銷毀
B.編造銷毀清冊
C.銷售給可靠的廢舊物資收購部門
D.報主管部門和稅務機關批準,然后在其監(jiān)督下銷毀
?。ㄋ模〢企業(yè)2005年2月1日委托B企業(yè)(雙方均為增值稅一般納稅人)代銷一批商品,商品的實際成本為1 000 000元,代銷價格為1 500 000元(不含稅),雙方協(xié)商代銷手續(xù)費為代銷價格(不含稅價格)的10%.企業(yè)發(fā)出商品時未作賬務處理。2月20日A企業(yè)收到B企業(yè)的代銷清單,清單上注明代銷商品已全部銷售,A企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票。2月25日,A企業(yè)收到 B企業(yè)的代銷款1 605 000元,并作如下賬務處理:
借:銀行存款 1 605 000
貸:應付賬款 1 605 000
根據(jù)上述資料,回答下列問題:(注:城市維護建設稅、教育費附加暫不考慮)
96.A企業(yè)發(fā)出代銷商品時應作的賬務處理為( )。