非上市公眾公司監(jiān)管指引第 5 號(hào)

——精選層掛牌公司持續(xù)監(jiān)管指引(試行)

為規(guī)范股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng))精選層掛牌公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司(以下簡(jiǎn)稱精選層公司)有關(guān)各方的行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序和社會(huì)公眾利益，根據(jù)《公司法》《證券法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問(wèn)題的決定》(國(guó)發(fā)〔2013〕49 號(hào))《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第 161 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《公眾公司辦法》)《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第 162 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《信息披露辦法》)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，制定本指引，明確精選層公司持續(xù)監(jiān)管要求如下：

一、信息披露

(一)信息披露基本要求。精選層公司和有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)遵守《證券法》《公眾公司辦法》《信息披露辦法》以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)和全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱全國(guó)股轉(zhuǎn)公司)的有關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏或者其他信息披露違法違規(guī)行為。

(二)信息披露制度。精選層公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化信息披露事務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行信息披露事務(wù)管理制度，明確信息披露的具體標(biāo)準(zhǔn)、流程以及有關(guān)各方在信息披露中的職責(zé)，健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制。

(三)信息披露平臺(tái)。精選層公司應(yīng)當(dāng)在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)網(wǎng)站(www.neeq.com.cn)披露信息，也可在符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件媒體的網(wǎng)站上發(fā)布。

(四)信息披露相關(guān)人員。精選層公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)確保公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)積極協(xié)調(diào)公司信息披露管理事務(wù)，關(guān)注公司經(jīng)營(yíng)、治理、財(cái)務(wù)等方面的重大變化，組織辦理信息對(duì)外公布等事宜，確保公司及時(shí)履行信息披露義務(wù)。董事會(huì)及其他高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)支持董事會(huì)秘書的工作，任何機(jī)構(gòu)及個(gè)人不得干預(yù)董事會(huì)秘書的正常履職行為。

(五)定期報(bào)告披露。精選層公司年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的內(nèi)容與格式編制并按期披露。精選層公司擬實(shí)施送股或者以資本公積轉(zhuǎn)增股本的，所依據(jù)的中期報(bào)告或者季度報(bào)告的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)符合《證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

(六)臨時(shí)報(bào)告披露。精選層公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)臨時(shí)報(bào)告披露管理，遵守《證券法》《公眾公司辦法》《信息披露辦法》以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)、全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、公平地披露所有可能對(duì)股票及其他證券品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，或者對(duì)投資者作出投資決策有較大影響的重大事件。

(七)其他信息披露義務(wù)人義務(wù)。持股達(dá)到規(guī)定比例的股東、第一大股東、實(shí)際控制人以及收購(gòu)人等其他信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露，及時(shí)告知精選層公司有關(guān)重大事項(xiàng)，并配合精選層公司履行信息披露義務(wù)。

(八)內(nèi)幕信息管理。內(nèi)幕信息依法披露前，任何知情人不得公開或者泄露該信息，不得利用該信息進(jìn)行交易或者建議他人進(jìn)行交易。精選層公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)幕信息管理，建立并執(zhí)行內(nèi)幕信息知情人登記管理制度，嚴(yán)格控制內(nèi)幕信息知情人范圍，切實(shí)防范信息泄露及內(nèi)幕交易。

二、公司治理

(一)公司治理基本要求。精選層公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的規(guī)定制定公司章程，建立健全公司治理機(jī)制，保障股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)規(guī)范運(yùn)作，明確糾紛解決機(jī)制，保護(hù)全體股東合法權(quán)益，積極履行社會(huì)責(zé)任。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和公司章程有關(guān)規(guī)定，忠實(shí)、勤勉、謹(jǐn)慎履行職責(zé)。

(二)股東大會(huì)。精選層公司股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)設(shè)置會(huì)場(chǎng)，以現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議方式召開，同時(shí)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式為股東參加股東大會(huì)提供便利?，F(xiàn)場(chǎng)會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)的選擇應(yīng)當(dāng)便于股東參加。

(三)單獨(dú)計(jì)票。精選層公司股東大會(huì)審議影響中小股東利益的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的規(guī)定對(duì)中小股東的表決單獨(dú)計(jì)票并及時(shí)披露單獨(dú)計(jì)票結(jié)果。

(四)累積投票制。董事、監(jiān)事的選舉應(yīng)當(dāng)充分反映中小股東意見，鼓勵(lì)精選層公司股東大會(huì)在董事、監(jiān)事選舉中采用累積投票制。采用累積投票制的精選層公司，應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定具體實(shí)施辦法。

(五)征集投票權(quán)。精選層公司董事會(huì)、獨(dú)立董事和符合有關(guān)條件的股東可以向公司股東征集其在股東大會(huì)上的投票權(quán)。征集股東投票權(quán)應(yīng)當(dāng)以無(wú)償?shù)姆绞竭M(jìn)行，并向被征集人充分披露具體投票意向等信息，不得以有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)。

(六)獨(dú)立董事。精選層公司獨(dú)立董事的選任、履職應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)和全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的有關(guān)規(guī)定。獨(dú)立董事不得在精選層公司兼任除董事會(huì)專門委員會(huì)委員以外的其他職務(wù)，不得與其所受聘精選層公司及其主要股東存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系。

(七)董事會(huì)專門委員會(huì)。鼓勵(lì)精選層公司根據(jù)需要設(shè)立審計(jì)、戰(zhàn)略、提名、薪酬與考核等專門委員會(huì)，專門委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，依照公司章程和董事會(huì)授權(quán)履行職責(zé)。專門委員會(huì)成員全部由董事構(gòu)成，其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)的召集人應(yīng)當(dāng)為會(huì)計(jì)專業(yè)人士。

(八)特別表決權(quán)。存在特別表決權(quán)股份的精選層公司應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的規(guī)定建立健全特別表決權(quán)的運(yùn)行與管理機(jī)制，及時(shí)披露特別表決權(quán)股份的持有和變化情況，采取有效措施防止特別表決權(quán)的濫用，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

(九)股東回報(bào)。精選層公司應(yīng)當(dāng)積極回報(bào)股東，根據(jù)自身?xiàng)l件和發(fā)展階段，在公司章程中規(guī)定現(xiàn)金分紅、股份回購(gòu)等股東回報(bào)政策并嚴(yán)格執(zhí)行。

三、控股股東和實(shí)際控制人行為規(guī)范

(一)控股股東和實(shí)際控制人誠(chéng)信義務(wù)。精選層公司控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)和全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的有關(guān)規(guī)定，依法行使股東權(quán)利，履行股東義務(wù)，不得利用其控制權(quán)損害公司及其他股東的合法權(quán)益，不得利用對(duì)公司的控制地位謀取非法利益。

(二)精選層公司獨(dú)立性?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人與精選層公司應(yīng)當(dāng)實(shí)行人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，各自獨(dú)立核算、獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。

(三)不得違規(guī)占用或者轉(zhuǎn)移公司的資金、資產(chǎn)或其他資源?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)不得利用關(guān)聯(lián)交易、墊付費(fèi)用、對(duì)外投資、提供財(cái)務(wù)資助或其他方式占用或者轉(zhuǎn)移公司的資金、資產(chǎn)或其他資源。

(四)承諾履行?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人及精選層公司有關(guān)各方作出的承諾應(yīng)當(dāng)明確、具體、可執(zhí)行，不得承諾根據(jù)當(dāng)時(shí)情況判斷明顯不可能實(shí)現(xiàn)的事項(xiàng)。承諾方應(yīng)當(dāng)在承諾中作出履行承諾聲明、明確違反承諾的責(zé)任，切實(shí)履行承諾并配合精選層公司的信息披露工作。精選層公司應(yīng)對(duì)承諾事項(xiàng)進(jìn)行充分的信息披露。承諾內(nèi)容進(jìn)行變更的，應(yīng)提交精選層公司股東大會(huì)審議，承諾相關(guān)方及關(guān)聯(lián)方應(yīng)回避表決。

四、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保及其他管理制度

(一)關(guān)聯(lián)交易。精選層公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)關(guān)聯(lián)交易的管理和信息披露制度，依照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的有關(guān)規(guī)定及時(shí)履行決策程序和信息披露義務(wù)，采取有效措施防止關(guān)聯(lián)方通過(guò)關(guān)聯(lián)交易損害公司利益。

(二)對(duì)外擔(dān)保。精選層公司對(duì)外提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)或者股東大會(huì)進(jìn)行審議并按照《信息披露辦法》等有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。精選層公司應(yīng)當(dāng)在其章程中明確股東大會(huì)、董事會(huì)審議對(duì)外擔(dān)保的范圍及違反審批權(quán)限、審議程序的責(zé)任追究制度。

精選層公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保，比照上述規(guī)定執(zhí)行。精選層公司控股子公司應(yīng)當(dāng)在其董事會(huì)或股東大會(huì)作出決議后及時(shí)通知精選層公司履行有關(guān)信息披露義務(wù)。

(三)募集資金管理。精選層公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化募集資金管理，完善募集資金存儲(chǔ)、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究的內(nèi)部控制制度，明確募集資金使用的分級(jí)審批權(quán)限、決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制措施及信息披露要求。精選層公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每半年度全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，按期出具募集資金存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告并披露。精選層公司募集資金應(yīng)按照經(jīng)核準(zhǔn)的用途使用;改變募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《證券法》的規(guī)定履行相關(guān)程序。

(四)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理。精選層公司應(yīng)當(dāng)健全內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并設(shè)立專職部門或者指定內(nèi)設(shè)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司的重要營(yíng)運(yùn)行為、下屬公司管控、法律法規(guī)遵守執(zhí)行等情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

(五)投資者關(guān)系管理。精選層公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資者關(guān)系管理工作制度，加強(qiáng)與投資者特別是社會(huì)公眾投資者的溝通和交流。

五、股份減持

(一)股份減持基本要求。精選層公司股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員減持本公司股份，應(yīng)當(dāng)遵守《公司法》《證券法》和有關(guān)法律法規(guī)以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)、全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的規(guī)定。

(二)減持披露。精選層公司股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員減持股份應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的要求及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

持股 5%以上股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員計(jì)劃通過(guò)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)減持股份，應(yīng)當(dāng)在首次賣出的 15 個(gè)交易日前預(yù)先披露減持計(jì)劃并按照全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的規(guī)定披露減持計(jì)劃實(shí)施情況，持股 5%以上股東、實(shí)際控制人減持其通過(guò)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)競(jìng)價(jià)、做市交易買入的除外。

六、監(jiān)督管理

(一)監(jiān)管分工與協(xié)作。中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法履行對(duì)精選層公司的監(jiān)管職責(zé)，統(tǒng)籌各項(xiàng)監(jiān)管工作，構(gòu)建中國(guó)證監(jiān)會(huì)、派出機(jī)構(gòu)、全國(guó)股轉(zhuǎn)公司職責(zé)明確、協(xié)同有效的監(jiān)管機(jī)制。派出機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)精選層公司的檢查執(zhí)法，促進(jìn)精選層公司提高信息披露質(zhì)量和規(guī)范運(yùn)作水平，嚴(yán)厲打擊虛假披露、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等違法違規(guī)行為，強(qiáng)化責(zé)任追究，切實(shí)提高違法違規(guī)成本。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司履行自律管理職責(zé)，建立健全精選層公司自律規(guī)則體系，對(duì)精選層公司實(shí)施自律管理，加強(qiáng)信息披露與市場(chǎng)交易的監(jiān)管聯(lián)動(dòng)，強(qiáng)化監(jiān)管問(wèn)詢，督促精選層公司誠(chéng)實(shí)守信、合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)建立精選層公司監(jiān)管信息共享、重大事項(xiàng)會(huì)商、聯(lián)合檢查等工作機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)管協(xié)作配合，形成監(jiān)管合力。

(二)嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)法。中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照《證券法》《公眾公司辦法》《信息披露辦法》以及本指引的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格對(duì)精選層公司及有關(guān)各方的監(jiān)督管理，及時(shí)查處違法違規(guī)行為，依法采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施;應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法處罰。

(三)切實(shí)發(fā)揮主辦券商持續(xù)督導(dǎo)功能。主辦券商應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格履行《公眾公司辦法》《信息披露辦法》以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)、全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的有關(guān)規(guī)定，持續(xù)督導(dǎo)精選層公司履行信息披露義務(wù)，不斷完善公司治理機(jī)制，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作。

(四)充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的把關(guān)職責(zé)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則、執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、職業(yè)道德守則、自律規(guī)則及其他相關(guān)規(guī)定，建立并保持有效的質(zhì)量控制體系、獨(dú)立性管理和投資者保護(hù)機(jī)制，誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)執(zhí)行精選層公司有關(guān)業(yè)務(wù)，妥善保存工作底稿等文件資料，配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管工作和全國(guó)股轉(zhuǎn)公司的自律管理。

(五)強(qiáng)化失信約束。相關(guān)主體違反本指引規(guī)定被采取行政處罰、行政監(jiān)管措施或者被全國(guó)股轉(zhuǎn)公司采取紀(jì)律處分、自律管理措施的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依據(jù)《證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定記入誠(chéng)信檔案，會(huì)同有關(guān)部門依法依規(guī)加強(qiáng)對(duì)精選層公司等相關(guān)市場(chǎng)主體的誠(chéng)信信息共享，完善失信約束機(jī)制。

七、附則

本指引自公布之日起施行。

原文地址：http://link.233.com/20637/pub/zjhpublic/zjh/202007/t20200722_380516.htm