第四節(jié) 基金資金清算
　　基金的資金清算依據(jù)交易場所的不同分為交易所資金清算、全國銀行間市場交易資金潔算和場外資金清算。
　　命題點(diǎn)一 交易所交易資金清算
　　資金清算流程：(4步)
　　(1)接收交易數(shù)據(jù)。T日閉市后，托管人通過衛(wèi)星系統(tǒng)接收交易數(shù)據(jù)。
　　(2)制作清算指令。
　　(3)執(zhí)行清算指令。T+1日，托管人將經(jīng)復(fù)核、授權(quán)確認(rèn)的清算指令交付執(zhí)行。
　　(4)確認(rèn)清算結(jié)果。
　　命題點(diǎn)二 全國銀行間市場交易資金清算
　　托管人采取雙人復(fù)核的方式辦理債券結(jié)算。
　　命題點(diǎn)三 場外資金清算
　　場外資金清算流程如下：
　　(1)基金托管人通過加密傳真等方式接收管理人的場外投資指令。
　　(2)基金托管人對指令的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核無誤后制作清算指令。清算指令經(jīng)過復(fù)核、授權(quán)后，交付執(zhí)行。
　　(3)對指令的執(zhí)行情況進(jìn)行查詢，并將執(zhí)行結(jié)臬通知基金管理人。

　　第五節(jié) 基金會計(jì)復(fù)核
　　命題點(diǎn)一 基金賬務(wù)的復(fù)核
　　基金賬務(wù)的復(fù)核指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計(jì)核算辦法》等法律法規(guī)為依據(jù)，對管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行核對的過程。
　　命題點(diǎn)二 基金頭寸的復(fù)核
　　基金頭寸指基金在進(jìn)行交易后的所有現(xiàn)金類賬戶的資金余額?；鹜泄苋嗽诿總€交易日結(jié)束后與管理人核對基金的銀行存款賬戶和清算備付金賬戶余額，并根據(jù)當(dāng)日證券交易清算情況計(jì)算生成基金頭寸。
　　命題點(diǎn)三 基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核
　　基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核指基金托管人以《證券投資基金法》《證券投資基金會計(jì)核算辦法》《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》等法律法規(guī)為依據(jù)，對基金管理人的估值結(jié)果即基金份額凈值、基金份額累計(jì)凈值以及期初基金份額凈值進(jìn)行的核對。
　　命題點(diǎn)四 基金財(cái)務(wù)報表的復(fù)核
　　基金財(cái)務(wù)報表的復(fù)核指基金托管人對基金管理人出具的資產(chǎn)負(fù)債表、基金經(jīng)營業(yè)績表、基金收益分配表、基金凈值變動表等報表內(nèi)容進(jìn)行核對的過程。
　　命題點(diǎn)五 基金費(fèi)用與收益分配的復(fù)核
　　對基金管理人按照《證券投資基金法》和基金合同等的要求，計(jì)提管理人報酬及其他費(fèi)用，并對基金收益分配等進(jìn)行復(fù)核。
　　命題點(diǎn)六 業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)的復(fù)核
　　對披露的基金相關(guān)信息、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行復(fù)核和核查。

　　輔導(dǎo)資料：2015年證券從業(yè)資格考點(diǎn)精華匯總[5科]

　　模擬試題：證券從業(yè)資格考試五科試題沖刺專題

　　互動平臺【微信公眾號：zq_233 ｜QQ群號：333018491｜233網(wǎng)校APP下載】

　　233網(wǎng)校講師坐鎮(zhèn)，多年實(shí)戰(zhàn)課程，多重輔導(dǎo)體系全程保障通關(guān)>> 了解詳情！