第五章 基金托管人
第一節(jié) 基金托管人概述
命題點一 基金托管人及基金托管業(yè)務
基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運作中承擔資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責的當事人。
托管人的四項職責：
(1)資產(chǎn)保管，即基金托管人應為基金資產(chǎn)設立獨立的賬戶，保證基金的全部資產(chǎn)安全完整。
(2)資金清算，即執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來。
(3)資產(chǎn)復核，即建立基金賬冊并進行會計核算，復核審查管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值。
(4)投資運作監(jiān)督，即監(jiān)督基金管理人的投資運作行為是否符合法律法規(guī)及基金合同的規(guī)定。
基金托管人主要通過托管業(yè)務獲取托管費作為其主要收入來源，托管規(guī)模與其托管費收入成正比。
命題點二 基金托管人在基金運作中的作用
基金托管人在基金運作中的作用關鍵在于有利于保障基金資產(chǎn)的安全，保護基金持有人的利益。
三點作用：
(1)防止基金財產(chǎn)挪作他用，有效保障資產(chǎn)安全。
(2)通過基金托管人對基金管理人的投資運作進行監(jiān)督，以及時發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關法規(guī)和基金合同約定的要求運作。
(3)通過托管人的會計核算和基金估值，可以及時掌握基金的狀況，避免“黑箱”操作給基金資產(chǎn)帶來的風險。
命題點三 基金托管人的市場準入(共8條，需要重點掌握)
托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。應當具備下列條件，并經(jīng)中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會核準。
八項條件：
(1)凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關規(guī)定；
(2)設有專門的基金托管部門；
(3)取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù)；
(4)有安全保管基金財產(chǎn)的條件；
(5)有安全高效的清算、交割系統(tǒng)：
(6)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施；
(7)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；
(8)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。
命題點四 基金托管人的職責(共11條)
十一項具體職責：
(1)安全保管基金財產(chǎn)；
(2)按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；
(3)對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立；
(4)保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；
(5)按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；
(6)辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項；
(7)對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；
(8)復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；
(9)按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；
(10)按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；
(11)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責。
命題點五 基金托管業(yè)務流程
四個階段：簽署基金合同、基金募集、基金運作、基金終止。
輔導資料：2015年證券從業(yè)資格考點精華匯總[5科]
模擬試題：證券從業(yè)資格考試五科試題沖刺專題
