【解析】基金管理人、代銷機構應當按照基金合同的約定和招募說明書的規(guī)定向投資人收取銷售費用，并如實核算、記賬；基金管理人、代銷機構未經基金合同約定，不得向投資人收取額外費用；未經招募說明書載明并公告，不得對不同投資人適用不同費率。
142．【答案】A
【解析】根據有關基金銷售機構人員行為規(guī)范的規(guī)定，未經基金管理人或者代銷機構聘任，任何人員不得從事基金銷售活動；從事宣傳推介基金活動的人員還應當取得基金從業(yè)資格。
143．【答案】B
【解析】系統數據應當逐日備份并異地妥善存放，系統運行數據中涉及基金投資人信息和交易記錄的備份應當在不可修改的介質上保存15年。
144．【答案】B
【解析】根據2008年1月起施行的《證券投資基金銷售機構內部控制指導意見》的規(guī)定，基金銷售機構內部控制應履行健全性、有效性、獨立性和審慎性原則。
145．【答案】B
【解析】基金估值方式的公開性要求，基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開披露。
146．【答案】A。
【解析】首次發(fā)行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量。送股、轉增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值。首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價估值。
147．【答案】A
【解析】基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風險成正比?；鹨?guī)模越大，基金管理費率越低；基金風險程度越高，基金管理費率越高。
148．【答案】B
【解析】基金會計分期細化到日。
149．【答案】A
【解析】根據《關于實施<合格境內機構技資者境外證券投資管理試行辦法>有關問題的通知》中對QDⅡ基金的凈值計算及披露的規(guī)定，基金份額凈值應當至少每周計算并披露一次，如基金投資衍生品，應當在每個工作日計算并披露。
150．【答案】B
【解析】基金資產估值引起的資產價值變動作為公允價值變動損益記人當期損益。
151．【答案】A
【解析】未分配利潤是基金進行利潤分配后的剩余額，將轉入下期分配。
152．【答案】A
【解析】《關于證券投資基金稅收問題的通知》規(guī)定：“對基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，在2003年底前暫免征收營業(yè)稅?！薄蛾P于證券投資基金稅收政策的通知》規(guī)定：“自2004年1月1日起，對證券投資基金(封閉式證券投資基金、開放式證券投資基金)管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，繼續(xù)免征營業(yè)稅。”
153．【答案】B
【解析】根據《證券投資基金運作管理辦法》有關規(guī)定，封閉式基金的利潤分配，每年不得少于一次，封閉式基金年度利潤分配比例不得低于基金年度已實現利潤的90%。
154．【答案】A
【解析】當QDⅡ基金變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負責人變動、出現境外涉及訴訟等重大事件時，應在事件發(fā)生后及時披露臨時公告，并在更新的招募書中予以說明。
155．【答案】A
【解析】基金信息披露的禁止行為包括：虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；對證券投資業(yè)績進行預測；違規(guī)承諾收益或者承擔損失；詆毀其他基金管理人、托管人或者基金份額發(fā)售機構。其中，誤導性陳述是指致使投資者對其投資行為發(fā)生錯誤判斷并產生重大影響的陳述。
156．【答案】B
【解析】真實性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則，它要求披露的信息應當以客觀事實為基礎，以沒有扭曲和不加粉飾的方式反映真實狀態(tài)。
157．【答案】B
【解析】與年度報告相比，半年度報告的披露有其自身的特點。重大事件揭示中，半年度報告只報告期內改聘會計師事務所的情況，無須披露支付給聘任會計師事務所的報酬及事務所已提供審計服務的年限等。
158．【答案】B
【解析】證券交易所對基金投資行為的監(jiān)控包括兩個方面：一是對投資者買賣基金交易行為的合法、合規(guī)性進行監(jiān)控；二是對證券投資基金在證券市場的投資行為進行監(jiān)控。
159．【答案】B
【解析】基金管理公司可以設立分公司，或者中國證監(jiān)會規(guī)定的其他形式的分支機構，如辦事處，并得到中國證監(jiān)會批準?；鸸芾砉驹O立分支機構，應向中國證監(jiān)會報送申請材料。
160．【答案】B
【解析】基金管理行業(yè)的最大特點是受人之托、代人理財。考試大(www．Examda。com)
點擊查看2010年10月證券從業(yè)資格考試投資基金全真試題
精選試題推薦：?。?A href="javascript:window.external.AddFavorite('/zq/', '考試大證券從業(yè)資格考試')">收藏）
更多試題推薦：
2010年10月證券從業(yè)資格考試證券交易全真試題及答案
2010年10月證券從業(yè)資格考試市場基礎知識全真試題及答案
2010年10月證券從業(yè)資格考試《證券投資分析》標準模擬試題匯總
2010年10月證券從業(yè)資格考試《證券市場基礎知識》標準模擬試題匯總
