1．【答案】BC
【解析】“復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格”，賦予了托管人在凈值和價格計算方面的監(jiān)督或復(fù)核責(zé)任。
2．【答案】BCD
【解析】基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。申請取得基金托管資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件，并經(jīng)中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會核準(zhǔn)：①設(shè)有專門的基金托管部門；②凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定；③有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；④有安全保管基金財產(chǎn)的條件；⑤取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)；⑥有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；⑦有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；⑧法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
3．【答案】ABD
【解析】《證券投資基金托管資格管理辦法》要求：①基金托管部門有滿足營業(yè)需要的固定場所，配備獨立的安全監(jiān)控系統(tǒng)；②基金托管部門配備獨立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)、安全防護系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；③基金托管人要有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；④系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金在兩小時內(nèi)匯劃到賬，從交易所安全接收交易數(shù)據(jù)，與基金管理人、基金注冊登記機構(gòu)、證券登記結(jié)算機構(gòu)等相關(guān)業(yè)務(wù)機構(gòu)的系統(tǒng)安全對接等。
4．【答案】BCD
【解析】根據(jù)《證券投資基金托管資格管理辦法》要求，①基金托管部門配備獨立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)、安全防護系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；②基金托管部門有滿足營業(yè)需要的固定場所，配備獨立的安全監(jiān)控系統(tǒng)；③基金托管人要有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；④系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金在兩小時內(nèi)匯劃到賬，從交易所安全接收交易數(shù)據(jù)，與基金管理人、基金注冊登記機構(gòu)、證券登記結(jié)算機構(gòu)等相關(guān)業(yè)務(wù)機構(gòu)的系統(tǒng)安全對接等。
5．【答案】BC
【解析】基金托管人要根據(jù)有關(guān)規(guī)定和基金管理人合法、合規(guī)的投資指令辦理資金的清算、交割事宜。對基金管理人不合規(guī)的、非法的投資指令，托管人應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，并提示管理人或向監(jiān)管機構(gòu)報告。
6．【答案】ABCD
【解析】基金財產(chǎn)保管的內(nèi)容：①基金印章保管；②基金重要文件保管；③核對基金資產(chǎn)；④基金資產(chǎn)賬戶管理。
7．【答案】ABD
【解析】基金的證券賬戶包括交易所證券賬戶和全國銀行間市場債券托管賬戶。交易所證券賬戶包括深圳證券交易所證券賬戶和上海證券交易所證券賬戶。
8．【答案】ABC
【解析】《證券投資基金法》規(guī)定，基金托管人必須將基金資產(chǎn)與不同基金的資產(chǎn)、自有資產(chǎn)嚴(yán)格分開。業(yè)務(wù)運作中，要為基金設(shè)立獨立的賬戶，單獨核算，分賬管理。并且，不同基金之問在持有人名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬冊記錄等方面應(yīng)完全獨立，實行專戶、專人管理。
9．【答案】ABC
【解析】交易所交易資金清算指基金在證券交易所進(jìn)行股票、債券買賣及回購交易時所對應(yīng)的資金清算。其清算流程為：①接收交易數(shù)據(jù)；②制作清算指令；③執(zhí)行清算指令；④確認(rèn)清算結(jié)果。
10．【答案】ABD
【解析】基金的資金清算依據(jù)交易場所的不同，分為交易所交易資金清算、全國銀行問債券市場交易資金清算和場外資金清算三個部分。
11．【答案】ABCD
【解析】基金托管人對會計核算進(jìn)行復(fù)核的主要內(nèi)容包括：基金賬務(wù)的復(fù)核、基金頭寸的復(fù)核、基金財務(wù)報表的復(fù)核、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核、基金費用與收益分配的復(fù)核和業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)的復(fù)核等。
12．【答案】BCD
【解析】基金托管人應(yīng)依據(jù)有關(guān)法規(guī)制定、完善投資監(jiān)督制度和業(yè)務(wù)流程等，對基金投資范圍、基金資產(chǎn)的投資組合比例、基金管理人報酬的計提和支付、基金資產(chǎn)核算、基金投資禁止行為、基金價格的計算方法、基金收益分配等行為的合法性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督和核查。
13．【答案】ABCD
【解析】內(nèi)部控制的基本要素包括環(huán)境控制、控制活動、風(fēng)險評估、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。基金托管人內(nèi)部控制的內(nèi)容主要包括資產(chǎn)保管、投資監(jiān)督、會計核算和估值、資金清算、技術(shù)系統(tǒng)五個方面。
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