二、不定項選擇題
　　1．為準(zhǔn)確、及時進行基金估值和份額凈值計價，基金管理公司應(yīng)（　?。?
　　A．制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務(wù)管理制度，明確基金估值的原則和程序
　　B．建立健全估值決策體系
　　c．使用合理、可靠的估值業(yè)務(wù)系統(tǒng)
　　D．對基金資產(chǎn)估值進行復(fù)核、審查
　　2．基金資產(chǎn)估值需考慮的因素包括（　?。?。
　　A．估值頻率
　　B．交易時間
　　C．價格操縱及濫估問題
　　D．估值方法的一致性及公開性
　　3．因持有股票而享有的配股權(quán)，其估值辦法是，
　　A．如果收盤價高于配股價，按收盤價高于配股價的差額估值
　　B．如果收盤價低于配股價，按配股價高于收盤價的差額估值
　　c．如果收盤價等于配股價，估值為零
　　D．如果收盤價低于配股價，估值為零
　　4．基金會計核算的特點表述正確的是（　　）。
　　A．應(yīng)該將證券投資基金的管理主體一基金管理公司的經(jīng)營活動與證券投資基金的經(jīng)營活動區(qū)別開來
　　B-從及時性原則出發(fā)，基金會計期間劃分必然更加細(xì)化，即以周甚至是以日為核算披露期間
　　c．基金以投資管理為主要業(yè)務(wù)，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債
　　D．基金管理公司管理的不同基金之間的投資管
　　5．基金持有證券的上市公司行為核算的內(nèi)容有（　?。┑?。
　　A．新股
　　B．紅股
　　C．紅利
　　D．配股
　　6．基金會計核算的內(nèi)容主要包括（　?。?
　　A．證券和衍生工具交易及其清算的核算
　　B．持有證券的上市公司行為的核算
　　C．各類資產(chǎn)的利息核算
　　D．基金費用的核算
　　7．基金可以暫停估值的情形有（　?。?
　　A．基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)
　　B．因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金資產(chǎn)價值
　　C．占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值
　　D．出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)
　　8．估值錯誤的處理包括（　?。?。
　　A．基金管理公司應(yīng)制定估值及份額凈值計價錯誤的識別及應(yīng)急方案，當(dāng)估值或份額凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理公司應(yīng)立即糾正
　　B．當(dāng)錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0．25％時，基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機構(gòu)報告
　　C．當(dāng)錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0．5％時，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告、通報基金托管人
　　D．基金管理公司和托管銀行因共同行為給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任
　　9．基金的會計核算對象包括（　?。?。
　　A．資產(chǎn)類
　　B．負(fù)債類
　　C．資產(chǎn)負(fù)債共同類
　　D．資產(chǎn)損益共同類
　　10．對不存在活躍市場的投資品種進行估值（　　）。
　　A．應(yīng)采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實
　　際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值
　　B．運用估值技術(shù)得出的結(jié)果，應(yīng)反映估值日在公平條件下進行正常商業(yè)交易所采用的交易價格
　　C．采用估值技術(shù)確定公允價值時，應(yīng)盡可能使用市場參與者在定價時考慮的所有市場參數(shù)
　　D．應(yīng)通過定期校驗，確保估值技術(shù)的有效性
　　11．下列關(guān)于基金估值程序的表述正確的是（　?。?。
　　A．基金份額凈值是按照每個開放日閉市后基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計算
　　B．基金日常估值由基金托管人進行
　　c．基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)給基金托管人
　　D．基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序進行復(fù)核；基金托管人復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人
　　12．下列關(guān)于QDⅡ基金資產(chǎn)估值的說法正確的是（　?。?。
　　A．基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每月計算并披露一次
　　B．基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個工作日內(nèi)披露
　　c．基金份額凈值應(yīng)當(dāng)以人民幣計算并披露
　　D．基金資產(chǎn)的每一買入、賣出交易應(yīng)當(dāng)在近份額凈值計算中得到反映
　　13．關(guān)于基金運作費，以下說法正確的是（　　）。
　　A．包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費用、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等
　　B．基金運作費如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計入基金損益
　　C．基金運作費如果不影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應(yīng)于發(fā)生時直接計入基金損益
　　D．基金運作費如果影響基金份額凈值小數(shù)點后第5位的，應(yīng)于發(fā)生時直接計入基金損益
　　14．通過對（　?。┑谋容^分析，可以了解投資者對該基金的認(rèn)可程度。
　　A．基金份額變動情況
　　B．基金規(guī)模的大小
　　c．基金價格的高低
　　D．基金持有人結(jié)構(gòu)
　　15．對于基金管理費，以下說法正確的是（　?。?
　　A．基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險成正比
　　B．從基金類型看，證券衍生工具基金管理費率
　　C．不同類別及不同國家或地區(qū)的基金，管理費率不完全相同
　　D．我國基金大部分按照2．5％的比例計提基金管理費
　　16．下列可以從基金財產(chǎn)中列支的費用有（　?。?。
　　A．基金管理費
　　B．基金托管費
　　C．基金合同生效前的驗資費
　　D．基金合同生效后的信息披露費用
　　17．證券投資基金的費用主要包括（　?。?。
　　A．托管費、管理費
　　B．申購費、贖回費
　　C．基金轉(zhuǎn)換費
　　D．信息披露費
　　18．以下敘述正確的有（　?。?。
　　A．基金規(guī)模越大，基金管理費率越高
　　B．基金托管費是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費用
　　C．股票基金的托管費率要高于債券基金及貨幣市場基金的托管費率
　　D．目前我國封閉式基金根據(jù)基金契約的規(guī)定比例計提托管費，通常高于2．5‰
　　19．以下敘述錯誤的是（　?。?。
　　A．基金管理費通常與基金規(guī)模成正比，與風(fēng)險成反比
　　B．不同類別及不同國家或地區(qū)的基金，管理費率大體一致
　　C．從基金類型看，證券衍生工具基金管理費率
　　D．基金風(fēng)險程度越高，基金管理費率越高
　　20．以下對存在活躍市場的投資品種，確定公允價值的原則敘述正確的是（　?。?。
　　A．如估值日有市價的，應(yīng)采用近交易市價確定公允價值
　　B．估值日無市價的，但近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，應(yīng)采用近交易市價確定公允價值
　　C．估值日無市價的，且近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，應(yīng)采用近交易市價確定公允價值
　　D．有充分證據(jù)表明近交易市價不能真實反映公允價值的，應(yīng)對近交易的市價進行調(diào)整，以確定投資品種的公允價值

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