第七章 基金的估值、費用與會計核算

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　　一、單項選擇題
　　1．QDⅡ基金份額凈值應(yīng)當在（　　）披露。
　　A．估值日前1個工作曰
　　B．估值日
　　C．估值日后1個工作日內(nèi)
　　D．估值日后2個工作日內(nèi)
　　2．QDⅡ基金份額凈值應(yīng)當至少（　　）計算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)當在（　?。┯嬎悴⑴?。
　　A．每月，每周
　　B．每周，每個工作日
　　c．每月，每周
　　D．每日，每日
　　3．（　?。┒ㄆ谠u估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。
　　A．基金管理公司
　　B．托管銀行
　　C．基金估值工作小組
　　D．基金注冊登記機構(gòu)
　　4．基金持有的首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按（　?。┯嬃俊?
　　A．平均價
　　B．成本
　　c．收盤價
　　D．開盤價
　　5．我國開放式基金的估值頻率是（　?。?。
　　A．每1個交易日
　　B．每2個交易日
　　C．每周
　　D．沒有明確的規(guī)定
　　6．基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的（　?。┌匆欢ǖ脑瓌t和方法進行重新估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。
　　A．全部資產(chǎn)
　　B．凈資產(chǎn)
　　C．全部資產(chǎn)及所有負債
　　D．負債
　　7．封閉式基金（　?。┡兑淮位鸱蓊~凈值，但每個交易日也都進行估值。
　　A．每日
　　B．每周
　　C．每月
　　D．每季
　　8．下列不屬于基金投資風(fēng)格分析的是（　?。?
　　A．持倉集中度分析
　　B．持倉結(jié)構(gòu)分析
　　C．持倉股本規(guī)模分析
　　D．持倉成長性分析
　　9．在證券衍生工具基金中，（　?。┕芾碣M率一般。
　　A．認股權(quán)證基金
　　B．股票基金
　　C．債券基金
　　D．貨幣市場基金
　　10．下列與基金有關(guān)的費用不能從基金財產(chǎn)中列支的是（　?。?。
　　A．基金轉(zhuǎn)換費
　　B．基金管理人的管理費
　　c．基金托管人的托管費
　　D．銷售服務(wù)費
　　11．當基金份額凈值計價錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的（　　）時，基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機構(gòu)報告；當計價錯誤達到（　?。r，基金管理公司應(yīng)蘭公告并報監(jiān)管機構(gòu)備案。
　　A．0．1％，0．25％
　　B．0．25％，0．5％
　　C．O．5％，l％
　　D．0．25％，0．75％
　　12．估值方法的（　　）是指基金在進行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。
　　A．公開性
　　B．一致性
　　C．長期性
　　D．準確性
　　13．對于基金交易費，以下說法不正確的是（　　）。
　　A．基金交易費是指基金在進行證券買賣交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費用
　　B．我國證券投資基金的交易費主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費
　　C．交易傭金由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取
　　D．印花稅、過戶費、經(jīng)手費、證管費等由托管人按有關(guān)規(guī)定收取
　　14．對于不收取申購費(認購費)、贖回費的貨幣市場基金以及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準的基金產(chǎn)品，基金管理人可以依照相關(guān)規(guī)定從（　?。┲谐掷m(xù)計提一定比例的銷售服務(wù)費。
　　A．基金傭金
　　B．基金手續(xù)費
　　C．基金財產(chǎn)
　　D．基金總資產(chǎn)
　　15．我國股票基金大部分按照（　?。┑谋壤嬏峄鸸芾碣M。
　　A．10％
　　B．5％
　　C．1．5％
　　D．O．25％
　　16．如基金運作發(fā)生的費用（　　）基金凈值十萬分之一，則應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計入基金損益。
　　A．大于
　　B．小于
　　C．等于
　　D．大于等于
　　17．對存在活躍市場的投資品種，估值日無市價的，但近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，應(yīng)以（　　）確定公允價值。
　　A．市價
　　B．近交易市價
　　c．參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整近交易市價
　　D．估值
　　18．關(guān)于基金托管費計提標準，以下說法不正確的是（　?。?。
　　A．通?；鹨?guī)模越大，基金托管費率越高
　　B．基金托管費收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系
　　C．目前我國封閉式基金按照0．25％1拘比例計提
　　D．開放式基金根據(jù)基金契約的規(guī)定比例計提，通常低于2．5‰
　　19．關(guān)于基金管理費計提標準，以下表述不正確的是（　?。?。
　　A．基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險成正比
　　B．從基金類型看，證券衍生工具基金管理費率
　　C．我國債券基金的管理費率一般低于l％
　　D．我國貨幣市場基金的管理費率
　　20．基金估值應(yīng)遵循的基本原則不包括（　?。?
　　A．配股和增發(fā)新股，按成本估值
　　B．對存在活躍市場的投資品種，如果在估值日有市價的，應(yīng)采用市價確定公允價值
　　C．對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值
　　D．有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的，基金管理公司應(yīng)據(jù)具體情況與托管銀行進行商定，按能恰當反映公允價值的價格估值
　　21。證券投資基金一般在（　?。┙Y(jié)轉(zhuǎn)當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般（　?。┙Y(jié)轉(zhuǎn)損益。
　　A．季末，逐日
　　B．季末，逐月
　　C。月末，逐日
　　D．月末，逐月
　　22．基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負債通常歸類為（　?。┖徒鹑谪搨?
　　A．持有至到期投資
　　B．以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
　　C．貸款和應(yīng)收款項
　　D．可供出售的金融資產(chǎn) 

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