三、判斷題(A表示對(duì)，B表示錯(cuò))
　　1．我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金托管人，基金管理人對(duì)基金托管人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。（　　）
　　2．對(duì)于不收取申購(gòu)費(fèi)(認(rèn)購(gòu)費(fèi))、贖回費(fèi)的貨幣市場(chǎng)基金，可以依照相關(guān)規(guī)定從基金財(cái)產(chǎn)中持續(xù)計(jì)提一定比例的銷售服務(wù)費(fèi)。（　　）
　　3．目前我國(guó)的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷售服務(wù)費(fèi)均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按日支付。（　?。?BR>　　4．目前，我國(guó)基金大部分按照1．5％的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)費(fèi)率一般低于l％，貨幣市場(chǎng)基金的管理費(fèi)費(fèi)率為0．33％。（　?。?BR>　　5．目前我國(guó)的基金會(huì)計(jì)核算均已細(xì)化到日。（　?。?BR>　　6．基金會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)主體是證券投資基金托管人。（　?。?BR>　　7．基金管理人和基金托管人因未履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失，不列入基金費(fèi)用。（　?。?BR>　　8．由基金投資者直接支付的費(fèi)用有申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)和基金托管費(fèi)。（　?。?BR>　　9．由基金資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用包括基金托管費(fèi)、基金管理費(fèi)、信息披露費(fèi)等。（　?。?BR>　　10．基金份額凈值是計(jì)算投資者申購(gòu)基金份額、贖回資金金額的基礎(chǔ)，也是評(píng)價(jià)基金投資業(yè)績(jī)的基礎(chǔ)指標(biāo)之一。（　　）
　　11．基金采用的估值方法不需要在法定募集文件中公開(kāi)披露。（　?。?BR>　　12．基金管理人不可能操縱估值結(jié)果。（　　）
　　13．申購(gòu)或贖回的價(jià)格錯(cuò)誤將會(huì)引起基金資產(chǎn)的稀釋或濃縮。（　?。?BR>　　14．基金資產(chǎn)總值是指基金全部資產(chǎn)的價(jià)值總和，從基金資產(chǎn)總值中扣除基金所有負(fù)債即是基金資產(chǎn)凈值?；鹳Y產(chǎn)凈值除以基金當(dāng)前的總份額，就是基金份額凈值。（　?。?BR>　　15．基金的現(xiàn)有持有人希望流入比實(shí)際價(jià)值更多的資金，流出比實(shí)際價(jià)值更少的資金。（　?。?BR>　　16．通過(guò)對(duì)基金收入來(lái)源的分析，尤其是通過(guò)基金問(wèn)收入來(lái)源結(jié)構(gòu)的比較分析，可以更深入地了解該基金具體投資狀況。（　　）
　　17．股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例如發(fā)生少量的變動(dòng)，意味著基金經(jīng)理進(jìn)行了增倉(cāng)或減倉(cāng)操作。（　　）
　　18．基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是指基金對(duì)外提供的反映基金某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息的文件。（　?。?BR>　　19．我國(guó)基金的會(huì)計(jì)年度為公歷每年1月1日至12月31日。（　?。?BR>　　20．基金管理人按照規(guī)定對(duì)基金信托人的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見(jiàn)。（　　）

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