三、判斷題(本大題共70小題，每小題0.5分，共35分。判斷以下各小題的對錯，正確的選√，錯誤的選X。)
　　第131題可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的申請文件目錄按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號——上市公司公開發(fā)行證券申請文件》的要求執(zhí)行。(　　)
　　【正確答案】：√
　　第132題每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為10名。表決投票時同意票數(shù)達(dá)到5票為通過。(　　)來源：www.examda.com
　　【正確答案】：×
　　第133題定價基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易均價=定價基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易總額/定價基準(zhǔn)日前20個交易日股票交易總量。(　　)
　　【正確答案】：√
　　第134題國債承銷團(tuán)成員資格有效期為3年，期滿后，成員資格依照該辦法再次審批。(　　)
　　【正確答案】：√
　　第135題MM的公司稅模型命題二認(rèn)為，在賦稅條件下，當(dāng)負(fù)債比率增加時，股東面臨財務(wù)風(fēng)險所要求增加的風(fēng)險報酬的程度小于無稅條件下風(fēng)險報酬的增加程度，即在賦稅條件下，公司允許更大的負(fù)債規(guī)模。(　　)
　　【正確答案】：√
　　第136題檢查風(fēng)險是被審計單位的內(nèi)部控制制度或程序不能及時防止或發(fā)現(xiàn)某項認(rèn)定發(fā)生重大錯報的可能性。(　　)
　　【正確答案】：×
　　第137題非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。(　　)
　　【正確答案】：√
　　第138題公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本30%以上的，可以不再提取。(　　)
　　【正確答案】：×
　　第139題由于中國的企業(yè)會計準(zhǔn)則和會計制度與國際會計準(zhǔn)則存在差別，為了便于境外投資者了解企業(yè)的財務(wù)狀況及其發(fā)展前景，充分保障投資者的利益，以及適應(yīng)不同募集地的要求，需要國際會計師事務(wù)所參照國際會計準(zhǔn)則，對企業(yè)的會計報表進(jìn)行調(diào)整，并公開披露。(　　)
　　【正確答案】：√
　　第140題B股公司增資發(fā)行B股，比照B股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，無須中國證監(jiān)會批準(zhǔn)發(fā)行。(　　)
　　【正確答案】：×
　　第141題所謂關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。國家控股的企業(yè)之間因為同受國家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。(　　)來源：考試大
　　【正確答案】：×
　　第142題中國證監(jiān)會于2008年3月制定了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，要求保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照指引的要求編制工作底稿。(　　)
　　【正確答案】：×
　　第143題公司債券上市期間，凡發(fā)生可能導(dǎo)致債券信用評級發(fā)生重大變化，對債券按期償付產(chǎn)生任何影響等事件或者存在相關(guān)的市場傳言，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在第一時間向交易所提交臨時報告，并予以公告澄清。(　　)
　　【正確答案】：√
　　第144題《公司法》第九十六條規(guī)定，有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司總資產(chǎn)額。(　　)
　　【正確答案】：×
　　第145題詢價對象及配售對象無需證書，即可直接登錄申購平臺參與初步詢價及累計投標(biāo)詢價。(　　)
　　【正確答案】：×
　　第146題我國的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行的債券，如地方企業(yè)債券、重點企業(yè)債券、公司債券等。(　　)
　　【正確答案】：√
　　第147題國際開發(fā)機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)公開發(fā)行人民幣債券應(yīng)組成承銷團(tuán)，承銷商應(yīng)為在中國境外設(shè)立的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)。(　　)采集者退散
　　【正確答案】：×
　　第148題上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時報告中國證監(jiān)會。該事項對本次發(fā)行條件構(gòu)成重大影響的，發(fā)行證券的申請應(yīng)重新經(jīng)過中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。(　　)
　　【正確答案】：√
　　第149題滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶，在申購日向上證所申購在上證所發(fā)行的新股，申購時間為T日上午9：30～11：30，下午1：00～3：00。(　　)
　　【正確答案】：√
　　第150題提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進(jìn)入核準(zhǔn)階段，此時保薦人的盡職調(diào)查責(zé)任終止。(　　)
　　【正確答案】：×