1．B
【解析】本題考查國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請。申請人申請記賬式國債承銷團成員資格的，應當將申請材料提交財政部。
2．B
【解析】本題考查國債承銷業(yè)務的資格條件和資格申請。申請憑證式國債承銷團成員資格的申請人除基本條件外，還須具備下列條件：(1)注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機構(gòu)；(2)營業(yè)網(wǎng)點在40個以上。
3．B
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應制定發(fā)行計劃，在計劃內(nèi)可靈活設計各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。
4．B
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。證券公司債券不包括可轉(zhuǎn)換債券和次級債券。
5．B
【解析】本題考查我國投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史一發(fā)行監(jiān)管制度的演變。l998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。
6．B
【解析】我國目前遵循的是法定資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設立登記前認購或募足完畢。
7．A
【解析】根據(jù)《公司法》規(guī)定，設立股份有限公司，應當有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。
8．B
【解析】董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應當于會議召開l0日前通知全體董事和監(jiān)事。代表1／l0以上表決權(quán)的股東、1／3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。
9．A
【解析】本題考查股份有限公司的合并和分立。
10．B
【解析】上市公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書。
11．B
【解析】題干內(nèi)容屬于要進行評估的內(nèi)容之一。
12．B
【解析】具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，應該是構(gòu)成國家法人股，并非是國家股。注意區(qū)分兩個的概念。
13．A
【解析】本題考查土地使用權(quán)的處置。
14．A
【解析】本題考查法人財產(chǎn)權(quán)的相關(guān)內(nèi)容。
15．B
【解析】題干中的實質(zhì)性復核應該是原則性復核。
16．B
【解析】應該是內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項目應接受，反之則拒絕；兩者相等時則是最優(yōu)的資本預算。
17．A
【解析】本題考查股權(quán)融資的特點。
18．B
【解析】對于債務融資而言，外部融資會引起上市公司無法支付到期債務的財務風險；對于股權(quán)融資而言，證券市場上的股價下跌會引發(fā)“惡意收購”的風險。
19．A
【解析】本題考查凈收入理論的相關(guān)內(nèi)容。
20．A
【解析】本題考查公司融資成本的相關(guān)知識。
21．B
【解析】保薦機構(gòu)對證券服務機構(gòu)及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應該是主動與證券服務機構(gòu)進行協(xié)商，而不是發(fā)行人。
22．B
【解析】應該是審計報告具有法定的證明效力。
23．B
【解析】每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過。而不是同意票數(shù)達4票為通過。
24．A
【解析】本題考查關(guān)于保薦協(xié)議的相關(guān)規(guī)定。
25．B
【解析】在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應該最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。而不是1000萬元。
26．A
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票詢價與定價的相關(guān)規(guī)定。
27．A
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票詢價與定價的相關(guān)規(guī)定。
28．B
【解析】保薦機構(gòu)應當在簽訂保薦協(xié)議時指定2名保薦代表人具體負責保薦工作，作為保薦機構(gòu)與證券交易所之間的指定聯(lián)絡人。而不是指定l名。
29．A
【解析】本題考查承銷的相關(guān)規(guī)定。
30．B
【解析】創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導的期間為股票上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度。
31．B
【解析】發(fā)行人應披露持有5%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級管理人員作出的重要承諾及其履行情況。
32．A
【解析】招股說明書應披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機構(gòu)及其負責人、高級管理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。
33．B
【解析】受同一實際控制人控制的供應商，應合并計算采購額。
34．B
【解析】總資產(chǎn)規(guī)模應該是l0億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。
35．A
【解析】本題考查關(guān)聯(lián)交易的分類。
36．A
【解析】本題考查非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象。
37．B
【解析】股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，應該是經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過。
38．A
【解析】招股意向書是缺少發(fā)行價格和數(shù)量的招股說明書。
39．A
【解析】在網(wǎng)下網(wǎng)上同時定價發(fā)行方式下，對于網(wǎng)上發(fā)行部分，既可以按統(tǒng)一配售比例對所有公眾投資者進行配售，也可以按一定的中簽率以搖號抽簽方式確定獲配對象。
40．B
【解析】上市公司募集資金應該是存放于公司董事會決定的專項賬戶。
41．A
【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當提供擔保，但最近l期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣l5億元的公司除外。
42．B
【解析】上市公司應當在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)，辦理完全償還債券余額本息的事項。而不是10個工作日。
43．A
【解析】公司最近兩年連續(xù)虧損，證券交易所應暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。
44．A
【解析】轉(zhuǎn)換價值是可轉(zhuǎn)換公司債券實際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價格計算的理論價值。
45．B
【解析】可交換公司債券應該是自發(fā)行結(jié)束之日起l2個月后，方可交換為預備交換的股票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。而不是6個月后。
46．B
【解析】資產(chǎn)支持證券不代表發(fā)起機構(gòu)的負債，資產(chǎn)支持證券投資機構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財產(chǎn)。
47．B
【解析】定向發(fā)行的金融債券只能在認購人之間進行轉(zhuǎn)讓。
48．A
【解析】對公司債券沒有強制性擔保要求。
49．A
【解析】發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金應用于中國境內(nèi)項目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外。
50．B
【解析】商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化交易提供信用增級，應當按照有關(guān)規(guī)定計提資本。
51．A
【解析】本題考查境外上市外資股的超額配售選擇權(quán)的相關(guān)知識。
52．B
【解析】B股公司增資發(fā)行B股，比照8股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，需要經(jīng)過中國證監(jiān)會批準發(fā)行。
53．B
【解析】外資股發(fā)行的招股說明書可以采取嚴格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。
54．A
【解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的持續(xù)上市責任。
55．A
【解析】本題考查H股發(fā)行與上市條件中的公司治理要求。
56．A
【解析】本題考查協(xié)議收購的概念。
57．B
【解析】收購一般是指一個公司通過產(chǎn)權(quán)交易取得其他公司一定程度的控制權(quán)，以實現(xiàn)一定經(jīng)濟目標的經(jīng)濟行為。
58．B
【解析】上市公司及交易對方與證券服務機構(gòu)簽訂聘用合同后，非因正當事由不得更換證券服務機構(gòu)。確有正當事由需要更換證券服務機構(gòu)的，應當在申請材料中披露更換的具體原因以及證券服務機構(gòu)的陳述意見。
59．A
【解析】收購公司一般應首先選用內(nèi)部自有資金，因為內(nèi)部自有資金籌資阻力小，保密性好，風險小，不必支付發(fā)行成本。
60．A
【解析】本題考查上市公司重組程序中關(guān)于董事會決議的相關(guān)知識。
點擊查看： 證券《發(fā)行與承銷》經(jīng)典真題匯總(12章)
更多推薦：2012年證券從業(yè)資格考試考點講義、章節(jié)試題、歷年真題、答案解析專題
