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2024年銀行從業(yè)中級(jí)《公司信貸》易混淆考點(diǎn)匯總+易錯(cuò)題50個(gè)（符合2024

年教材）

2024年銀行從業(yè)中級(jí)《公司信貸》易混淆考點(diǎn)匯總+易錯(cuò)題50個(gè)

第一部分 易混淆考點(diǎn)

1、流動(dòng)資金貸款分類

還款來源 貸款期限

一般周轉(zhuǎn)類流動(dòng)資金

貸款

通常為借款人的綜合經(jīng)營現(xiàn)金流 通常與借款人生產(chǎn)經(jīng)營周期相匹配

專項(xiàng)流動(dòng)資金貸款 主要為所支持特定業(yè)務(wù)的銷售回

籠資金

通常與該業(yè)務(wù)的資金回籠時(shí)間相匹配，具有自償性業(yè)

務(wù)特征。

2、項(xiàng)目融資與一般固定資產(chǎn)貸款的差異

擔(dān)保方式 還款來源

項(xiàng)目融資 未提供第三方擔(dān)

保

還款來源單一，主要依賴項(xiàng)目自身收入

一般固定資產(chǎn)貸

款

可追加第三方擔(dān)

保

還款資金來源較為廣泛，除項(xiàng)目自身收入外，還包括借款人除項(xiàng)目之外的

其他經(jīng)營、投資等收入，也可以通過追加第三方擔(dān)保等方式、獲得其他補(bǔ)

充還款來源。

3、國別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型

（1）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲(chǔ)備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯償還其境外

債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)：指外國政府沒有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務(wù)的可能性。

（3）傳染風(fēng)險(xiǎn)：指某一國家的不利狀況導(dǎo)致該地區(qū)其他國家評(píng)級(jí)下降或信貸緊縮的風(fēng)險(xiǎn)，盡管這些國家并未

發(fā)生這些不利狀況，自身信用狀況也未出現(xiàn)惡化。

（4）貨幣風(fēng)險(xiǎn)：指由于匯率不利變動(dòng)或貨幣貶值，導(dǎo)致債務(wù)人持有的本國貨幣或現(xiàn)金流不足以支付其外幣債

務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：指因宏觀經(jīng)濟(jì)大幅波動(dòng)導(dǎo)致債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)增加的風(fēng)險(xiǎn)。

（6）政治風(fēng)險(xiǎn)：指債務(wù)人因所在國發(fā)生政治沖突、政權(quán)更替、戰(zhàn)爭等情形，或者債務(wù)人資產(chǎn)被國有化或被征

用等情形而承受的風(fēng)險(xiǎn)。

（7）間接國別風(fēng)險(xiǎn)：某一國家或者地區(qū)因上述各類國別風(fēng)險(xiǎn)增高，間接導(dǎo)致在該國或者該地區(qū)有重大商業(yè)關(guān)

系或利益的本國債務(wù)人還款能力和還款意愿降低的風(fēng)險(xiǎn)。

4、國別風(fēng)險(xiǎn)限額與準(zhǔn)備金

按照《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》的要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)按國別風(fēng)險(xiǎn)分類情況，并在考慮風(fēng)

險(xiǎn)轉(zhuǎn)移因素后，參照以下標(biāo)準(zhǔn)對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為中等較高及高風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的國別風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：

（1）中國別風(fēng)險(xiǎn)不低于5%；

2024年銀行從業(yè)中級(jí)《公司信貸》易混淆考點(diǎn)匯總+易錯(cuò)題50個(gè)（符合2024

年教材）

2024年銀行從業(yè)中級(jí)《公司信貸》易混淆考點(diǎn)匯總+易錯(cuò)題50個(gè)

第一部分 易混淆考點(diǎn)

1、流動(dòng)資金貸款分類

還款來源 貸款期限

一般周轉(zhuǎn)類流動(dòng)資金

貸款

通常為借款人的綜合經(jīng)營現(xiàn)金流 通常與借款人生產(chǎn)經(jīng)營周期相匹配

專項(xiàng)流動(dòng)資金貸款 主要為所支持特定業(yè)務(wù)的銷售回

籠資金

通常與該業(yè)務(wù)的資金回籠時(shí)間相匹配，具有自償性業(yè)

務(wù)特征。

2、項(xiàng)目融資與一般固定資產(chǎn)貸款的差異

擔(dān)保方式 還款來源

項(xiàng)目融資 未提供第三方擔(dān)

保

還款來源單一，主要依賴項(xiàng)目自身收入

一般固定資產(chǎn)貸

款

可追加第三方擔(dān)

保

還款資金來源較為廣泛，除項(xiàng)目自身收入外，還包括借款人除項(xiàng)目之外的

其他經(jīng)營、投資等收入，也可以通過追加第三方擔(dān)保等方式、獲得其他補(bǔ)

充還款來源。

3、國別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型

（1）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲(chǔ)備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯償還其境外

債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)：指外國政府沒有能力或者拒絕償付其直接或間接外幣債務(wù)的可能性。

（3）傳染風(fēng)險(xiǎn)：指某一國家的不利狀況導(dǎo)致該地區(qū)其他國家評(píng)級(jí)下降或信貸緊縮的風(fēng)險(xiǎn)，盡管這些國家并未

發(fā)生這些不利狀況，自身信用狀況也未出現(xiàn)惡化。

（4）貨幣風(fēng)險(xiǎn)：指由于匯率不利變動(dòng)或貨幣貶值，導(dǎo)致債務(wù)人持有的本國貨幣或現(xiàn)金流不足以支付其外幣債

務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：指因宏觀經(jīng)濟(jì)大幅波動(dòng)導(dǎo)致債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)增加的風(fēng)險(xiǎn)。

（6）政治風(fēng)險(xiǎn)：指債務(wù)人因所在國發(fā)生政治沖突、政權(quán)更替、戰(zhàn)爭等情形，或者債務(wù)人資產(chǎn)被國有化或被征

用等情形而承受的風(fēng)險(xiǎn)。

（7）間接國別風(fēng)險(xiǎn)：某一國家或者地區(qū)因上述各類國別風(fēng)險(xiǎn)增高，間接導(dǎo)致在該國或者該地區(qū)有重大商業(yè)關(guān)

系或利益的本國債務(wù)人還款能力和還款意愿降低的風(fēng)險(xiǎn)。

4、國別風(fēng)險(xiǎn)限額與準(zhǔn)備金

按照《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國別風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》的要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)按國別風(fēng)險(xiǎn)分類情況，并在考慮風(fēng)

險(xiǎn)轉(zhuǎn)移因素后，參照以下標(biāo)準(zhǔn)對(duì)國別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為中等較高及高風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的國別風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)提國別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：

（1）中國別風(fēng)險(xiǎn)不低于5%；

（2）較高國別風(fēng)險(xiǎn)不低于15%；

（3）高國別風(fēng)險(xiǎn)不低于40%。

5、財(cái)務(wù)指標(biāo)

分類 指標(biāo)

盈利能力 銷售利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、成本費(fèi)用利潤率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率

營運(yùn)能力 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率及相對(duì)應(yīng)的周轉(zhuǎn)天數(shù)

償債能力 資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)、流動(dòng)比率、速動(dòng)比

率

6、資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成

資產(chǎn)

流動(dòng)

資產(chǎn)

一年內(nèi)或在一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，包括：貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收

賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、存貨、其他應(yīng)收款等

非流動(dòng)資產(chǎn) 一年內(nèi)不能變現(xiàn)的資產(chǎn)，包括：長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、商譽(yù)、長期待攤費(fèi)

用、遞延所得稅等

負(fù)債

流動(dòng)

負(fù)債

應(yīng)在一年內(nèi)或一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括：短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收

賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤等

非流動(dòng)負(fù)債 長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等

所有者權(quán)益

實(shí)收資本

資本公積金（股本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估、接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值）

盈余公積金（法定和任意）

未分配利潤

7、現(xiàn)金流量表的構(gòu)成

經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量

現(xiàn)金流入：銷貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷項(xiàng)稅款和出口退稅、其他

業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入

現(xiàn)金流出：購貨現(xiàn)金支出、營業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金支出、支付利息、繳納所得稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金

支出

投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入：出售證券（不包括現(xiàn)金等價(jià)物）、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金

現(xiàn)金流出：購買有價(jià)證券、購置固定資產(chǎn)

籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入：取得短期和長期貸款、發(fā)行股票或債券

現(xiàn)金流出：償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利

8、客戶評(píng)級(jí)的基本概念

（2）較高國別風(fēng)險(xiǎn)不低于15%；

（3）高國別風(fēng)險(xiǎn)不低于40%。

5、財(cái)務(wù)指標(biāo)

分類 指標(biāo)

盈利能力 銷售利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、成本費(fèi)用利潤率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率

營運(yùn)能力 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率及相對(duì)應(yīng)的周轉(zhuǎn)天數(shù)

償債能力 資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)、流動(dòng)比率、速動(dòng)比

率

6、資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成

資產(chǎn)

流動(dòng)

資產(chǎn)

一年內(nèi)或在一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，包括：貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收

賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、存貨、其他應(yīng)收款等

非流動(dòng)資產(chǎn) 一年內(nèi)不能變現(xiàn)的資產(chǎn)，包括：長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、商譽(yù)、長期待攤費(fèi)

用、遞延所得稅等

負(fù)債

流動(dòng)

負(fù)債

應(yīng)在一年內(nèi)或一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括：短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收

賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利潤等

非流動(dòng)負(fù)債 長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等

所有者權(quán)益

實(shí)收資本

資本公積金（股本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估、接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值）

盈余公積金（法定和任意）

未分配利潤

7、現(xiàn)金流量表的構(gòu)成

經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量

現(xiàn)金流入：銷貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷項(xiàng)稅款和出口退稅、其他

業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入

現(xiàn)金流出：購貨現(xiàn)金支出、營業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金支出、支付利息、繳納所得稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金

支出

投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入：出售證券（不包括現(xiàn)金等價(jià)物）、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金

現(xiàn)金流出：購買有價(jià)證券、購置固定資產(chǎn)

籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流入：取得短期和長期貸款、發(fā)行股票或債券

現(xiàn)金流出：償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利

8、客戶評(píng)級(jí)的基本概念

（1）外部評(píng)級(jí)

外部評(píng)級(jí)通常是指公開市場專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)（如穆迪、標(biāo)普、惠譽(yù)、中誠信、中債資信等）對(duì)發(fā)行證券的客戶主

體或融資工具進(jìn)行的資信評(píng)價(jià)。評(píng)級(jí)所依據(jù)的信息，主要是公開市場所披露的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營數(shù)據(jù)，如銀行間和交

易所市場所披露的各類債券發(fā)行人主體評(píng)級(jí)和債券評(píng)級(jí)。

（2）內(nèi)部評(píng)級(jí)

內(nèi)部評(píng)級(jí)是指商業(yè)銀行依據(jù)內(nèi)部收集的信息和自身的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)本行客戶及其所開展業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的評(píng)價(jià)。

內(nèi)部評(píng)級(jí)包括銀行針對(duì)已授信或擬授信對(duì)象的客戶評(píng)級(jí)，也包括銀行針對(duì)所開展具體業(yè)務(wù)特定交易結(jié)構(gòu)的債項(xiàng)評(píng)

級(jí)。

貸款項(xiàng)目評(píng)估與項(xiàng)目可行性研究的區(qū)別

一、行為的主體不同

可行性研究工作一般由項(xiàng)目業(yè)主發(fā)起，通常由具有專業(yè)資質(zhì)的設(shè)計(jì)和咨詢機(jī)構(gòu)完成。項(xiàng)目評(píng)估通常是由銀行信

貸部門負(fù)責(zé)進(jìn)行，必要時(shí)可聘請(qǐng)行業(yè)、技術(shù)等方面的專家、機(jī)構(gòu)提供專業(yè)意見。

二、立足點(diǎn)不同

可行性研究是站在投資者的角度來考察項(xiàng)目，而項(xiàng)目評(píng)估是站在貸款銀行角度來考察項(xiàng)目。由于角度不同，可

能導(dǎo)致對(duì)同一問題的看法不同，結(jié)論也可能有差異。

三、側(cè)重點(diǎn)不同

可行性研究重在對(duì)項(xiàng)目建設(shè)必要性和實(shí)施后可能面臨的問題進(jìn)行全面研究，并作出項(xiàng)目在技術(shù)上、財(cái)務(wù)上是否

可行結(jié)論，項(xiàng)目評(píng)估則主要側(cè)重于考察項(xiàng)目建設(shè)的可行性與償債能力，主要針對(duì)影響貨款安全的主要問題進(jìn)行評(píng)

估，不需要面面俱到。

四、作用不同

項(xiàng)目可行性研究是投資主體進(jìn)行投資決策和政府主管部門審批項(xiàng)目的重要依據(jù)，項(xiàng)目評(píng)估則是銀行確定貨款與

否的重要依據(jù)。

五、時(shí)序不同

根據(jù)基本建設(shè)程序的要求，項(xiàng)目可行性研究在前，項(xiàng)目評(píng)估在后。可行性研究為項(xiàng)目評(píng)估提供工作基礎(chǔ)，而項(xiàng)

目評(píng)估則是可行性研究的深化和再研究。

貸款擔(dān)保的分類

擔(dān)保分為典型擔(dān)保和非典型擔(dān)保。

典型擔(dān)保，是指在《民法典》中明確規(guī)定擔(dān)保構(gòu)成和擔(dān)保效力的擔(dān)保方式，主要包括保證、抵押、質(zhì)押、留置

等。

非典型擔(dān)保，是指沒有在《民法典》中明文規(guī)定擔(dān)保構(gòu)成和擔(dān)保效力的擔(dān)保方式，但是其具有擔(dān)保債權(quán)的功

能，在社會(huì)交易中經(jīng)常適用。非典型擔(dān)保的形式主要包括所有權(quán)保留（買賣類型擔(dān)保）、融資租賃、有追索權(quán)保

理、讓與擔(dān)保和保證金質(zhì)押等。

銀行公司信貸業(yè)務(wù)中的擔(dān)保主要為典型擔(dān)保。

11、抵押物的范圍