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2024年銀行從業(yè)中級《風險管理》易混淆考點匯總+易錯題50個

2024年銀行從業(yè)中級《風險管理》易混淆考點匯總+易錯題50個

第一部分 易混淆考點

1、商業(yè)銀行風險的主要類別

（1）信用風險

概念：債務人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或

金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。是商業(yè)銀行面臨的最重要的風險種類。

特征：主要存在于銀行賬戶；具有明顯的非系統(tǒng)風險的特征。

（2）市場風險

概念：金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風險。

市場風險包括：利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險。

特點：數(shù)據(jù)充分且易于計量。

（3）操作風險

概念：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件造成損失的風險，包括法律風險，但

不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。

分類：分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。

人員因素 職員欺詐、失職違規(guī)、違反用工法律等

內(nèi)部流程

①流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力

②文件或合同缺陷、擔保品管理不當

③產(chǎn)品服務缺陷、泄密、與客戶糾紛等

系統(tǒng)缺陷 信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善

外部事件 外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等

特征：①廣泛存在于銀行業(yè)務和管理的各個領(lǐng)域

②具有普遍性和非營利性，不能給銀行帶來盈利

③商業(yè)銀行之所以承擔操作風險是因為其不可避免

（4）法律風險

概念：商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他

法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風險。

狹義：主要關(guān)注商業(yè)銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執(zhí)行力。

廣義：與法律風險密切相關(guān)的還有合規(guī)風險等。

（5）流動性風險

概念：商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務狀況的情況下，能夠以合理成本及時獲得充足資金，以滿足資產(chǎn)增長

或履行到期債務的能力。

特征：①銀行所有風險中最具破壞力的風險。

②形成原因復雜，涉及范圍廣，是多維風險。

③除了做好流動性安排之外，應當重視和加強跨風險種類的風險管理。

④流動性風險管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平。

（6）國別風險

2024年銀行從業(yè)中級《風險管理》易混淆考點匯總+易錯題50個

2024年銀行從業(yè)中級《風險管理》易混淆考點匯總+易錯題50個

第一部分 易混淆考點

1、商業(yè)銀行風險的主要類別

（1）信用風險

概念：債務人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或

金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。是商業(yè)銀行面臨的最重要的風險種類。

特征：主要存在于銀行賬戶；具有明顯的非系統(tǒng)風險的特征。

（2）市場風險

概念：金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風險。

市場風險包括：利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險。

特點：數(shù)據(jù)充分且易于計量。

（3）操作風險

概念：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件造成損失的風險，包括法律風險，但

不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。

分類：分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。

人員因素 職員欺詐、失職違規(guī)、違反用工法律等

內(nèi)部流程

①流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力

②文件或合同缺陷、擔保品管理不當

③產(chǎn)品服務缺陷、泄密、與客戶糾紛等

系統(tǒng)缺陷 信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善

外部事件 外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等

特征：①廣泛存在于銀行業(yè)務和管理的各個領(lǐng)域

②具有普遍性和非營利性，不能給銀行帶來盈利

③商業(yè)銀行之所以承擔操作風險是因為其不可避免

（4）法律風險

概念：商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他

法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風險。

狹義：主要關(guān)注商業(yè)銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執(zhí)行力。

廣義：與法律風險密切相關(guān)的還有合規(guī)風險等。

（5）流動性風險

概念：商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務狀況的情況下，能夠以合理成本及時獲得充足資金，以滿足資產(chǎn)增長

或履行到期債務的能力。

特征：①銀行所有風險中最具破壞力的風險。

②形成原因復雜，涉及范圍廣，是多維風險。

③除了做好流動性安排之外，應當重視和加強跨風險種類的風險管理。

④流動性風險管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平。

（6）國別風險

概念：由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務人沒有能力或者拒

絕償付商業(yè)銀行債務，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風險。

特征：產(chǎn)生或存在于跨國或跨地區(qū)的經(jīng)濟、金融和貿(mào)易活動中。

（7）聲譽風險

概念：由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險。

管理方法：強化全面風險管理意識，改善公司治理和內(nèi)部控制，并預先做好應對聲譽危機準備;確保其他主要

風險被正確識別和優(yōu)先排序，進而得到有效管理。

（8）戰(zhàn)略風險

概念：商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的過程中，因不適當?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造

成損失或不利影響的風險。

主要體現(xiàn)：①商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性；

②為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標而制定的經(jīng)營策略存在缺陷；

③為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標所需要的資源匱乏；

④整個戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證。

2、商業(yè)銀行風險管理的策略

商業(yè)銀行的風險管理策略通?？筛爬轱L險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避和風險補償五種策略。

（1）風險分散

含義 措施

通過多樣化投資分散并降低風險?！安灰獙㈦u蛋放在同一

個籃子里” ①只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不為1(即不完全正相

關(guān))，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風險的作用。

②對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的投資組合，只要組

合中的資產(chǎn)個數(shù)足夠多，該投資組合的非系統(tǒng)性風險就

可以通過這種分散策略完全消除。

商業(yè)銀行信貸業(yè)務應是全方位、多種類的，而不應集中

于同一業(yè)務、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。

（2）風險對沖

含義 措施

通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)

或衍生產(chǎn)品，來抵消標的資產(chǎn)潛在損失。

對管理市場風險（利率風險、匯率風險、股票風險和商

品風險）非常有效。

自我對沖：銀行利用資產(chǎn)負債表或某些具有收益負相關(guān)

性質(zhì)的業(yè)務組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖。

市場對沖：對于無法通過資產(chǎn)負債表和相關(guān)業(yè)務調(diào)整進

行自我對沖的風險，通過衍生產(chǎn)品市場進行對沖。

（3）風險轉(zhuǎn)移

含義：通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體。

措施：保險轉(zhuǎn)移（將風險轉(zhuǎn)移給承保人）、非保險轉(zhuǎn)移（擔保、備用信用證等能夠?qū)⑿庞蔑L險轉(zhuǎn)移給第三

方）。

（4）風險規(guī)避

概念：由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務人沒有能力或者拒

絕償付商業(yè)銀行債務，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風險。

特征：產(chǎn)生或存在于跨國或跨地區(qū)的經(jīng)濟、金融和貿(mào)易活動中。

（7）聲譽風險

概念：由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險。

管理方法：強化全面風險管理意識，改善公司治理和內(nèi)部控制，并預先做好應對聲譽危機準備;確保其他主要

風險被正確識別和優(yōu)先排序，進而得到有效管理。

（8）戰(zhàn)略風險

概念：商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的過程中，因不適當?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造

成損失或不利影響的風險。

主要體現(xiàn)：①商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性；

②為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標而制定的經(jīng)營策略存在缺陷；

③為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標所需要的資源匱乏；

④整個戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證。

2、商業(yè)銀行風險管理的策略

商業(yè)銀行的風險管理策略通常可概括為風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避和風險補償五種策略。

（1）風險分散

含義 措施

通過多樣化投資分散并降低風險?！安灰獙㈦u蛋放在同一

個籃子里” ①只要兩種資產(chǎn)收益率的相關(guān)系數(shù)不為1(即不完全正相

關(guān))，分散投資于兩種資產(chǎn)就具有降低風險的作用。

②對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的投資組合，只要組

合中的資產(chǎn)個數(shù)足夠多，該投資組合的非系統(tǒng)性風險就

可以通過這種分散策略完全消除。

商業(yè)銀行信貸業(yè)務應是全方位、多種類的，而不應集中

于同一業(yè)務、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。

（2）風險對沖

含義 措施

通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)

或衍生產(chǎn)品，來抵消標的資產(chǎn)潛在損失。

對管理市場風險（利率風險、匯率風險、股票風險和商

品風險）非常有效。

自我對沖：銀行利用資產(chǎn)負債表或某些具有收益負相關(guān)

性質(zhì)的業(yè)務組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖。

市場對沖：對于無法通過資產(chǎn)負債表和相關(guān)業(yè)務調(diào)整進

行自我對沖的風險，通過衍生產(chǎn)品市場進行對沖。

（3）風險轉(zhuǎn)移

含義：通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體。

措施：保險轉(zhuǎn)移（將風險轉(zhuǎn)移給承保人）、非保險轉(zhuǎn)移（擔保、備用信用證等能夠?qū)⑿庞蔑L險轉(zhuǎn)移給第三

方）。

（4）風險規(guī)避

含義：商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該業(yè)務或市場風險。是消極的風險管理策略。

措施：以通過限制某些業(yè)務的經(jīng)濟資本配置實現(xiàn)。

（5）風險補償

含義：商業(yè)銀行在從事的業(yè)務活動造成實質(zhì)性損失之前，對承擔的風險進行價格補償。

措施：對于那些無法通過其他措施進行有效管理的風險，商業(yè)銀行可以采取在交易價格上附加更高的風險溢

價，即通過提高風險回報的方式，獲得承擔風險的價格補償。

3、監(jiān)管資本構(gòu)成

核心一級資本 其他一級資本 二級資本

定

義

指在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下無條件用

來吸收損失的資本工具。

特征：永久性、清償順序排在所有

其他融資工具之后

其他一級資本是非累積性的、永久

性的、不帶有利率跳升及其他贖回

條款，本金和收益都應在銀行持續(xù)

經(jīng)營條件下參與吸收損失的資本工

具。

在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損

失的資本工具。

特征：受償順序列在普通股之前、

在一般債權(quán)人之后，不帶贖回機制

，不允許設(shè)定利率跳升條款，收益

不具有信用敏感性特征，必須含有

減記或轉(zhuǎn)股條款。

主

要

項

目

實收資本或普通股、資本公積、盈

余公積、一般風險準備、未分配利

潤、少數(shù)股東資本可計入部分。

其他一級資本工具及其溢價（如優(yōu)

先股及其溢價）、少數(shù)股東資本可

計入部分。

二級資本工具及其溢價、超額貸款

損失準備可計入部分、少數(shù)股東資

本可計入部分。

4、資本充足率影響因素和管理策略

（1）資本充足率影響因素

①持有資本的數(shù)量（資本充足率計算公式的分子）

②面臨的實際風險水平（資本充足率計算公式的分母）

（2）資本充足率管理策略

①增加資本（分子對策）：增加一級資本（發(fā)行普通股和提高留存利潤）和二級資本（超額貸款損失準備、次

級債券和可轉(zhuǎn)換債券等）

②降低總的風險加權(quán)資產(chǎn)（分母對策）：降低規(guī)模；調(diào)整結(jié)構(gòu)

5、貸款損失準備處理（2023年變動）

（1）貸款損失準備的定義和特征

商業(yè)銀行需要依據(jù)《企業(yè)會計準則》要求，對所承擔的預期信用損失進行評估，并依此計提信用風險損失準

備。

預期信用損失法適用于商業(yè)銀行以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款、債券、

同業(yè)業(yè)務、應收款項、租賃應收款、其他債權(quán)類投資等表內(nèi)承擔信用風險的金融資產(chǎn)，以及財務擔保合同、貸款承

諾等表外承擔信用風險的項目。這些統(tǒng)稱為信用風險敞口

預期信用損失法實施相關(guān)的重要政策、重要模型以及關(guān)鍵參數(shù)需要提交商業(yè)銀行董事會審批。

（2）貸款損失準備管理

含義：商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該業(yè)務或市場風險。是消極的風險管理策略。

措施：以通過限制某些業(yè)務的經(jīng)濟資本配置實現(xiàn)。

（5）風險補償

含義：商業(yè)銀行在從事的業(yè)務活動造成實質(zhì)性損失之前，對承擔的風險進行價格補償。

措施：對于那些無法通過其他措施進行有效管理的風險，商業(yè)銀行可以采取在交易價格上附加更高的風險溢

價，即通過提高風險回報的方式，獲得承擔風險的價格補償。

3、監(jiān)管資本構(gòu)成

核心一級資本 其他一級資本 二級資本

定

義

指在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下無條件用

來吸收損失的資本工具。

特征：永久性、清償順序排在所有

其他融資工具之后

其他一級資本是非累積性的、永久

性的、不帶有利率跳升及其他贖回

條款，本金和收益都應在銀行持續(xù)

經(jīng)營條件下參與吸收損失的資本工

具。

在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損

失的資本工具。

特征：受償順序列在普通股之前、

在一般債權(quán)人之后，不帶贖回機制

，不允許設(shè)定利率跳升條款，收益

不具有信用敏感性特征，必須含有

減記或轉(zhuǎn)股條款。

主

要

項

目

實收資本或普通股、資本公積、盈

余公積、一般風險準備、未分配利

潤、少數(shù)股東資本可計入部分。

其他一級資本工具及其溢價（如優(yōu)

先股及其溢價）、少數(shù)股東資本可

計入部分。

二級資本工具及其溢價、超額貸款

損失準備可計入部分、少數(shù)股東資

本可計入部分。

4、資本充足率影響因素和管理策略

（1）資本充足率影響因素

①持有資本的數(shù)量（資本充足率計算公式的分子）

②面臨的實際風險水平（資本充足率計算公式的分母）

（2）資本充足率管理策略

①增加資本（分子對策）：增加一級資本（發(fā)行普通股和提高留存利潤）和二級資本（超額貸款損失準備、次

級債券和可轉(zhuǎn)換債券等）

②降低總的風險加權(quán)資產(chǎn)（分母對策）：降低規(guī)模；調(diào)整結(jié)構(gòu)

5、貸款損失準備處理（2023年變動）

（1）貸款損失準備的定義和特征

商業(yè)銀行需要依據(jù)《企業(yè)會計準則》要求，對所承擔的預期信用損失進行評估，并依此計提信用風險損失準

備。

預期信用損失法適用于商業(yè)銀行以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款、債券、

同業(yè)業(yè)務、應收款項、租賃應收款、其他債權(quán)類投資等表內(nèi)承擔信用風險的金融資產(chǎn)，以及財務擔保合同、貸款承

諾等表外承擔信用風險的項目。這些統(tǒng)稱為信用風險敞口

預期信用損失法實施相關(guān)的重要政策、重要模型以及關(guān)鍵參數(shù)需要提交商業(yè)銀行董事會審批。

（2）貸款損失準備管理

①建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標準：貸款撥備率2.5%；撥備覆蓋率150%；

②建立動態(tài)調(diào)整貸款損失準備制度：2018年，撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整為120%-150%，貸款撥備率監(jiān)管

要求由2.5%調(diào)整為1.5%-2.5%。

③建立同質(zhì)同類、一行一策原則：確定單家銀行具體監(jiān)管要求時，各級監(jiān)管部門應綜合考慮商業(yè)銀行貸款分類

準確性、處置不良貸款主動性、資本充足性三方面因素，按照孰高原則，確定貸款損失準備最低監(jiān)管要求。

6、交易賬簿和銀行賬簿劃分

（1）交易賬簿和銀行賬簿定義

①交易賬簿包括為交易目的或?qū)_交易賬簿其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸?！景ㄗ誀I業(yè)務、

做市業(yè)務和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務而持有的頭寸】

②交易賬簿中的金融工具和商品頭寸原則上還應滿足以下條件：在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤；能

夠完全對沖以規(guī)避風險；能夠準確估值；能夠進行積極的管理。

③除交易賬簿之外的其他表內(nèi)外業(yè)務劃入銀行賬簿。

（2）交易賬簿和銀行賬簿風險計量的視角

交易賬簿業(yè)務主要受公允價值變動對盈利能力的影響，每日計量公允價值通常按市場價格計價（盯市），當缺

乏可參考的市場價格時，可以按模型定價（盯模）。

（3）賬簿劃分管理制度流程

①通常由風險管理部門負責制定交易賬簿和銀行賬簿劃分政策和程序，負責明確交易賬簿、銀行賬簿不同業(yè)務

類型的市場風險計量方法、計量系統(tǒng)，通過市場風險限額指標監(jiān)控交易頭寸與銀行交易策略是否一致，開展風險報

告與分析。

②交易賬簿和銀行賬簿的劃分流程包括：

初始劃分：開展新交易、新設(shè)交易組合或在現(xiàn)有交易組合中增加新產(chǎn)品前，前臺業(yè)務部門可在限額申請或在調(diào)

整流程同時提出賬簿劃分申請，由風險管理部門審核后報高級管理層審批。

賬簿調(diào)整：通常情況下，某類業(yè)務或產(chǎn)品確定賬簿屬性后不得更改。如發(fā)生無法控制、預期不會重復發(fā)生且難

以合理預期的獨立事項，可對交易賬簿和銀行賬簿的頭寸劃分進行調(diào)整。

7、損失數(shù)據(jù)收集

統(tǒng)計原則 重要性原則、準確性原則、統(tǒng)一性原則、謹慎性原則、全面性原則

統(tǒng)計要求

①明確損失數(shù)據(jù)口徑，包括總損失、回收后凈損失、保險緩釋后凈損失。

②建立適當?shù)臄?shù)據(jù)閾值，可就數(shù)據(jù)收集和建模制定不同閾值，但應避免建模閾值大大高于收集閾值

，并就閾值情況進行合理解釋說明。

③分析不同數(shù)據(jù)采集時點的差異，包括發(fā)生日、發(fā)現(xiàn)日、核算日（準備計提日）等。

④明確合并及分拆規(guī)則，如一次事件多次損失、有因果關(guān)系的多次損失等。

核心環(huán)節(jié)

①損失事件識別。

②損失事件填報。

③損失金額確定。

④損失事件信息審核。

⑤損失數(shù)據(jù)驗證。