參考答案及解析
一、單項選擇題
1．D[解析]按照“實質(zhì)重于形式”的會計核算原則，委托行與代付行應(yīng)當(dāng)根據(jù)在同業(yè)代付業(yè)務(wù)中權(quán)利義務(wù)關(guān)系的實質(zhì)進行會計核算。
2．B[解析]銀團貸款就是典型的合作營銷，是指由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款。
3．D
4．D[解析]政府投資是指財政用于資本項目的建設(shè)性支出，最終將形成各種類型的固定資產(chǎn)。公共支出是政府滿足純公共需要的一般性支出，包括購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出。
5．C[解析]對于確實存在問題的銀行業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)，應(yīng)當(dāng)采取措施進行補救或糾正；造成損失的，可以通過和解、調(diào)解、仲裁、訴訟等方式，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)或合同約定向金融消費者進行賠償或補償。
6．C[解析]1975年巴塞爾協(xié)議的原則包括：①所有外國銀行機構(gòu)都必須接受監(jiān)督；②由所在國當(dāng)局和外國銀行的總行協(xié)調(diào)判斷應(yīng)如何進行充分的監(jiān)督；③關(guān)于流動資金的監(jiān)督是所在國當(dāng)局的責(zé)任，而對清償能力的監(jiān)督則是其總行的責(zé)任。
7．D[解析]產(chǎn)品的開發(fā)管理是商業(yè)銀行市場營銷的起點，也是商業(yè)銀行制定和實施其他營銷策略的基礎(chǔ)和前提。
8．A[解析]公共支出指政府滿足純公共需要的一般性支出，包括購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出兩大部分。政府投資指財政用于資本項目的建設(shè)支出，最終將形成各種類型的固定資產(chǎn)。
9．A[解析]針對代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，主要有以下風(fēng)險控制措施：①強化風(fēng)險意識。②加強基礎(chǔ)管理。③加強業(yè)務(wù)宣傳及營銷管理，堅守誠實守信原則，遏制誤導(dǎo)性宣傳和錯誤銷售，對業(yè)務(wù)風(fēng)險進行必要的風(fēng)險提示，維護商業(yè)銀行信譽和品牌形象。④加強產(chǎn)品開發(fā)管理，編制新產(chǎn)品開發(fā)報告，建立新產(chǎn)品風(fēng)險跟蹤評估制度。⑤提高電子化水平。⑥設(shè)立專戶核算代理資金，完善代理資金的撥付、回收、核對等手續(xù)，防止代理資金被擠占挪用，確保?？顚Ｓ?。⑦遵守委托一代理協(xié)議，按照代理協(xié)議約定辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，遵守銀行不墊款原則，不介入委托人與其他人的交易糾紛。
10．D[解析]根據(jù)受托人職責(zé)的不同，信托業(yè)務(wù)可以分為主動管理信托和被動管理信托。
11．A[解析]發(fā)達國家商業(yè)銀行實踐中常見的績效評價標(biāo)準(zhǔn)有三種：歷史標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、相對業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)。
12．A[解析]風(fēng)險預(yù)防是通過識別、分析和消除可能導(dǎo)致客戶風(fēng)險發(fā)生的各種直接因素和間接因素，達到防患于未然的目的。
13．B[解析]2009年4月2日，金融穩(wěn)定論壇正式更名為金融穩(wěn)定理事會。同時擴大成員和職能，目的是增強金融穩(wěn)定理事會的機構(gòu)代表性，以應(yīng)對金融體系脆弱性、制定和實施穩(wěn)健的監(jiān)管政策，促進金融體系的穩(wěn)定。
14．A[解析]現(xiàn)階段我國貨幣政策的操作目標(biāo)是基礎(chǔ)貨幣，中介目標(biāo)是貨幣供應(yīng)量。
15．C[解析]破壞金融管理秩序罪是指違反國家對金融市場監(jiān)督、管理的法律法規(guī)，從事危害國家對貨幣管理、金融機構(gòu)組織管理、銀行管理的活動，破壞金融市場秩序，金額較大或情節(jié)嚴重的行為。包括危害
貨幣管理罪、破壞銀行和其他金融機構(gòu)管理類犯罪。銀行業(yè)相關(guān)職務(wù)犯罪主要包括職務(wù)侵占罪，挪用資金罪，
非國家工作人員受賄罪，簽訂、履行合同失職被騙罪。
16．D[解析]在實際貸款測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預(yù)計銷售收入年增長率)／營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)，A項錯誤。營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360／(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))，B項錯誤。將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度，即：新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金，C項錯誤，D項正確。
17．C[解析]自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險由銀行承擔(dān)，并由銀行收回本金和利息。委托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行(受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。特定貸款是指國務(wù)院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補救措施后責(zé)成銀行發(fā)放的貸款。信用貸款是指以借款人信譽發(fā)放的貸款，其最大特點是不需要保證和抵押．僅憑借款人的信用就可以取得貸款。故選C。
18．A[解析]國家風(fēng)險是指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國政治、經(jīng)濟和社會等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險。A項正確。國家風(fēng)險通常是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，已超出了債權(quán)人的控制范圍。B項錯誤。國家風(fēng)險可分為政治風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險和社會風(fēng)險三大類。C項錯誤。政治風(fēng)險包括政權(quán)風(fēng)險、政局風(fēng)險、政策風(fēng)險和對外關(guān)系風(fēng)險等。D項錯誤。
19．B[解析]提示行是按托收指示中的交單條件要求付款人付款或承兌贖單的銀行。
20．B[解析]銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)主要由銀監(jiān)會行使后，中國人民銀行主要負責(zé)金融宏觀調(diào)控，但為了實施貨幣政策和維護金融穩(wěn)定，中國人民銀行仍保留部分監(jiān)管職責(zé)?！吨袊嗣胥y行法》規(guī)定，國務(wù)院建立金融監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機制，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。中國人民銀行和銀監(jiān)會同時擁有對銀行業(yè)金融機構(gòu)的檢查監(jiān)督權(quán)，并不會導(dǎo)致對銀行業(yè)金融機構(gòu)的雙重檢查和雙重處罰。這是由于兩者的監(jiān)管側(cè)重點各有不同，并且兩者的劃分在現(xiàn)實操作中非常清晰。
21．D[解析]銀行合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)遵循獨立性、系統(tǒng)性、全員參與、強制性、管理地位與職責(zé)明確的科學(xué)管理原則。①獨立性原則是指合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)獨立于銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，以真正起到牽制制約的作用，是合規(guī)管理的關(guān)鍵性原則。選項A說法錯誤。②系統(tǒng)性原則是指合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)運用系統(tǒng)觀點進行系統(tǒng)的設(shè)計和組織，構(gòu)建合理的運行體制，協(xié)調(diào)運作，實現(xiàn)合規(guī)管理的最大效能。選項B表述錯誤。③全員參與原則是指合規(guī)工作應(yīng)當(dāng)做到由全體員工在各自的業(yè)務(wù)活動中全面遵循合規(guī)性要求，合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)立足于形成銀行整體的合規(guī)文化以從職業(yè)道德上約束所有員工。全面性原則屬于銀行內(nèi)部控制的原則。選項C表述錯誤。④強制性原則是指鑒于規(guī)章制度的強制執(zhí)行的性質(zhì)，合規(guī)管理相對于其他管理而言，具有強制性，任何人必須服從合規(guī)性要求，而不能討價還價。選項D表述正確。
22．D[解析]常備借貸便利是中國人民銀行正常的流動性供給渠道，主要功能是滿足金融機構(gòu)期限較長的大額流動性需求。
23．C[解析]基準(zhǔn)利率具備市場化的特征，基準(zhǔn)利率必須由市場供求關(guān)系決定，不僅要反映實際市場供求狀況，還要反映市場對未來的預(yù)期。
24．D[解析]《外資銀行管理條例》所稱外資銀行，是指依照中華人民共和國有關(guān)法律、法規(guī)，經(jīng)批準(zhǔn)在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的下列機構(gòu)：①1家外國銀行單獨出資或者1家外國銀行與其他外國金融機構(gòu)共同出資設(shè)立的外商獨資銀行；②外國金融機構(gòu)與中國的公司、企業(yè)共同出資設(shè)立的中外合資銀行；③外國銀行分行；④外國銀行代表處。
25．A[解析]存款性負債業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)容主要有可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市場存款賬戶、協(xié)定賬戶和投資賬戶。選項A屬于非存款性負債業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)容。
26．C[解析]商業(yè)銀行應(yīng)堅持合法合規(guī)的原則，遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定；應(yīng)遵守職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)和專業(yè)操守，完整履行盡職義務(wù)，充分維護金融消費者和投資者利益；應(yīng)堅持公平競爭原則，不得以排擠競爭對手為目的，進行低價傾銷、惡性競爭或其他不正當(dāng)競爭；應(yīng)充分尊重他人的知識產(chǎn)權(quán)，不得侵犯他人的知識產(chǎn)權(quán)和商業(yè)秘密。題干所述為遵循公平競爭的原則。
27．A[解析]中國財務(wù)公司協(xié)會成立于1994年，是企業(yè)集團財務(wù)公司的行業(yè)自律性組織，是全國性、非營利性的社會團體法人。
28．A[解析]物價相對穩(wěn)定是世界各國均在追求的重要目標(biāo)，也是財政政策穩(wěn)定功能的基本要求。
29．D[解析]我國銀行業(yè)自律組織是指中國銀行業(yè)協(xié)會，以促進會員單位實現(xiàn)共同利益為宗旨，履行自律、維權(quán)、協(xié)調(diào)、服務(wù)職能，維護銀行業(yè)合法權(quán)益，維護銀行業(yè)市場秩序，提高銀行業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)，提高為會員服務(wù)的水平，促進銀行業(yè)的健康發(fā)展。
30．C[解析]風(fēng)險的定義主要有以下三種：①風(fēng)險是未來結(jié)果的不確定性(或稱變化)；②風(fēng)險是損失的可能性；③風(fēng)險是未來結(jié)果(如投資的收益率)對期望的偏離，即波動性。風(fēng)險本質(zhì)是一種不確定性．而不是損失。選項A、B、D正確，選項C錯誤。
31．A[解析]商業(yè)銀行債券投資的目標(biāo)，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險、提高資本充足率。
32．A[解析]經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行或非銀行金融機構(gòu)是辦理支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。
33．B[解析]1986年，財政部頒布《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，提出了內(nèi)部會計控制的要求，這是新中國成立后最早提及內(nèi)部控制的規(guī)范文件。
34．A[解析]信托制度起源于中世紀末期的英國，目的在于規(guī)避封建法制對土地轉(zhuǎn)讓的嚴格限制和高額稅費，實現(xiàn)土地等不動產(chǎn)在家族內(nèi)部或向教會轉(zhuǎn)移。
35．C[解析]根據(jù)委托人人數(shù)的不同，信托業(yè)務(wù)可分為單一信托和集合信托。只有一個委托人的信托為單一信托；有兩個或兩個以上委托人的信托為集合信托。
36．C[解析]貨幣市場是指融資期限在1年以內(nèi)(包括1年)的資金交易市場，又稱為短期資金市場。
37．C[解析]商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理確定各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的風(fēng)險控制點，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運作。選項A表述錯誤。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全信息系統(tǒng)控制，通過內(nèi)部控制流程與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合，加強對業(yè)務(wù)和管理活動的系統(tǒng)自動控制。選項B表述錯誤。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程和管理活動中所涉及的不相容崗位，實
施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約的崗位安排。選項D表述錯誤。選項C表述正確。
38．C[解析]名義收益率=票面利息／面值×100％；即期收益率=票面利息／購買價格×100％；持有期收益率=(出售價格-購買價格+利息)／購買價格×100％；
39．A[解析]商業(yè)銀行是指依照《商業(yè)銀行法》和《公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。
40．B[解析]物權(quán)法的基本原則包括：①平等保護原則；②物權(quán)法定原則；③一物一權(quán)原則；④公示、公信原則。
41．A[解析]人身法由人格權(quán)法和親屬法組成，其中，親屬法在我國是指《婚姻法》《繼承法》《收養(yǎng)法》等關(guān)于婚姻家庭繼承的法律規(guī)范。故B項不正確?！逗贤ā穼儆谖覈穹ǖ某晌姆ㄒ?guī)范。故C項不正確。物權(quán)法規(guī)定所有權(quán)、用益物權(quán)、擔(dān)保物權(quán)的取得、變更、消滅，以及占有制度、共有制度、相鄰關(guān)系。故D項不正確。
42．D[解析]中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，可以采取下列措施進行現(xiàn)場檢查：①進入銀行業(yè)金融機構(gòu)進行檢查；②詢問銀行業(yè)金融機構(gòu)的工作人員，要求其對有關(guān)檢查事項作出說明；③查閱、復(fù)制銀行業(yè)金融機構(gòu)與檢查事項有關(guān)的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；④檢查銀行業(yè)金融機構(gòu)運用電子計算機管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。選項D為中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)履行非現(xiàn)場監(jiān)管職責(zé)的權(quán)利要求。
43．C[解析]商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。
44．B[解析]單位和個人各種款項結(jié)算，均可使用銀行匯票。故選項A錯誤。銀行匯票的特點在于方便、靈活，具有較強的流通性和兌現(xiàn)性，是異地結(jié)算中備受歡迎、廣為應(yīng)用的結(jié)算工具。故選項B正確，選項D錯誤。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以用于支取現(xiàn)金。故選項C錯誤。
45．C[解析]中央銀行票據(jù)簡稱央行票據(jù)或央票，是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的、期限一般在3年以內(nèi)的中短期債券。
46．D[解析]票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)主要包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。選項D屬于非票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)。
47．D[解析]風(fēng)險管理類指標(biāo)用于評價銀行風(fēng)險狀況及變動趨勢，包括信用風(fēng)險指標(biāo)、操作風(fēng)險指標(biāo)、流動性風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)、聲譽風(fēng)險指標(biāo)等。
48．D[解析]商業(yè)銀行不得為非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)融資提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔(dān)?；蚧刭彸兄Z。商業(yè)銀行代銷代理其他機構(gòu)發(fā)行的產(chǎn)品投資于非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)或股權(quán)性資產(chǎn)的，必須由商業(yè)銀行總行審核批準(zhǔn)。
49．C[解析]銀行消費者的投訴處理基本要求有：①建立投訴處理機制；②暢通投訴渠道；③明確投訴處理時限；④跟進投訴處理結(jié)果。
50．A[解析]銀行母公司模式以英國為代表。全能銀行模式以德國為代表，還包括瑞士、荷蘭、盧森堡、奧地利等國家。金融控股模式以美國為代表。
51．D[解析]全面風(fēng)險管理階段將風(fēng)險管理框架分為八大要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控?？刂骗h(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制的五個要素。
52．D[解析]我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10％。選項A表述錯誤。商業(yè)銀行對客戶進行信用評級后，首要工作就是判斷該客戶的債務(wù)承受能力，即確定客戶的最高債務(wù)承受額。一般來說，決定客戶債務(wù)承受能力的主要因素是客戶信用等級和所有者權(quán)益。選項B表述錯誤。從理論上講，只要決定的授信限額小于或等于客戶的最高債務(wù)承受額，具體數(shù)值可以由商業(yè)銀行自行決定，這也是商業(yè)銀行風(fēng)險偏好的一種體現(xiàn)。選項C表述錯誤。當(dāng)客戶的授信總額超過客戶的最高債務(wù)承受額和客戶損失限額中的任一個限額時，商業(yè)銀行都不能再向該客戶提供任何形式的授信業(yè)務(wù)。選項D表述正確。
53．A[解析]按照貸款資金來源和經(jīng)營模式不同，貸款分為自營貸款、委托貸款和特定貸款；按照貸款期限不同，分為短期貸款、中期貸款和長期貸款；按照借款人性質(zhì)不同，分為公司貸款和個人貸款；按照貸款方式不同，分為信用貸款和擔(dān)保貸款。
54．B[解析]操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。中國銀監(jiān)會規(guī)定，操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理實施監(jiān)督檢查，評價商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的有效性。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》的要求，建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理體系，有效地識別、評估、監(jiān)測和控制／緩釋操作風(fēng)險。
55．C[解析]內(nèi)部審計部門應(yīng)隨時將合規(guī)性審計結(jié)果告知合規(guī)負責(zé)人，選項A表述錯誤。商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險報告路線以及合規(guī)風(fēng)險報告的要素、格式和頻率，選項B表述錯誤。商業(yè)銀行應(yīng)確保任何合規(guī)管理部門工作的外包安排都受到合規(guī)負責(zé)人的適當(dāng)監(jiān)督，不妨礙銀監(jiān)會的有效監(jiān)管，選項D表述錯誤。故選C。
56：D[解析]實施擴張性財政政策的手段主要是增加財政支出和減少稅收。A項說法正確。財政支出是社會總需求的直接構(gòu)成因素，財政支出規(guī)模的擴大會直接增加總需求。B項說法正確。緊縮性財政政策指通過財政收支規(guī)模的變動來減少和抑制總需求。C項說法正確。減少支出可以降低政府的消費需求和投資需求，增加稅收可以減少民間的可支配收入。降低民間消費需求和投資需求。D項說法不正確。
57．B[解析]董事會應(yīng)對商業(yè)銀行經(jīng)營活動的合規(guī)性負最終責(zé)任，履行以下合規(guī)管理職責(zé)：①審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實施；②審議批準(zhǔn)高級管理層提交的合規(guī)風(fēng)險管理報告，并對商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險的有效性作出評價，以使合規(guī)缺陷得到及時有效的解決；③授權(quán)董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會、審計委員會或?qū)ｉT設(shè)立的合規(guī)管理委員會對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理進行日常監(jiān)督；④商業(yè)銀行章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。選項A、C、D屬于高級管理層應(yīng)履行的合規(guī)管理職責(zé)。
58．C[解析]貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格，具體有法定利率、行業(yè)公定利率和市場利率。法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家實現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。
59．B[解析]境內(nèi)機構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶，境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。
60．D[解析]我國銀行業(yè)對貸款分類逐步實施五級分類法，即按照貸款風(fēng)險程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款，其中后三類合稱為不良貸款。
61．D[解析]國際貨幣制度一般包括三個方面的內(nèi)容：①國際儲備資產(chǎn)的確定；②匯率制度的安排；③國際收支的調(diào)節(jié)方式。
62．D[解析]按照貸款資金來源和經(jīng)營模式不同分類，貸款業(yè)務(wù)分為自營貸款、委托貸款和特定貸款。按照貸款方式不同分類，分為信用貸款和擔(dān)保貸款。
63．C[解析]分層營銷是現(xiàn)代營銷最基本的方法。
64．A[解析]在上海證券交易所，回購業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費為成交金額的0．1％。
65．D[解析]現(xiàn)階段我國共有5家貨幣經(jīng)紀公司，分別是：上海國利貨幣經(jīng)紀公司、上海國際貨幣經(jīng)紀有限責(zé)任公司、平安利順國際貨幣經(jīng)紀公司、中誠寶捷思貨幣經(jīng)紀公司及天津信唐貨幣經(jīng)紀公司。其中上海國利貨幣經(jīng)紀公司是我國首家貨幣經(jīng)紀公司。D項是金融資產(chǎn)管理公司。
66．D[解析]信用風(fēng)險緩釋應(yīng)遵循以下原則：①合法性原則。信用風(fēng)險緩釋工具應(yīng)符合國家法律規(guī)定，確?？蓪嵤?。D項說法正確。②有效性原則。信用風(fēng)險緩釋工具應(yīng)手續(xù)完備，確有代償能力并易于實現(xiàn)。③審慎性原則。商業(yè)銀行應(yīng)考慮使用信用風(fēng)險緩釋工具可能帶來的風(fēng)險因素，保守估計信用風(fēng)險緩釋作用。④一致性原則。如果商業(yè)銀行采用自行估計的信用風(fēng)險緩釋折扣系數(shù)，應(yīng)對滿足使用該折扣系數(shù)的所有信用風(fēng)險緩釋工具都使用此折扣系數(shù)。⑤獨立性原則。信用風(fēng)險緩釋工具與債務(wù)人風(fēng)險之間不應(yīng)具有實質(zhì)的正相關(guān)性。
67．A[解析]公共宣傳對促銷的作用是增加知名度和美譽度。
68．A[解析]全面性，就是除傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)外。對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各種風(fēng)險，對表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣等各項業(yè)務(wù)，都要納入風(fēng)險管理范圍。選項A正確。全程性，就是風(fēng)險管理貫穿經(jīng)營管理的全過程，它不只是個別部門和個別崗位的問題，而是體現(xiàn)在一個完整的流程中，流程中的每個環(huán)節(jié)、每個步驟都要明確相關(guān)職責(zé)。全員性，就是從董事會、高管層、監(jiān)事會到每一位員工，都是風(fēng)險管理的參與者，都有各自的風(fēng)險管理職責(zé)。
69．D[解析]對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源。A項表述正確。信用風(fēng)險對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同，對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品(如債券、貸款)而言，信用風(fēng)險造成的損失最多是其債務(wù)的全部賬面價值；對衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值。但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險損失不容忽視。B、C項表述正確。信用風(fēng)險既存在傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。D項表述錯誤。
70．C[解析]金融機構(gòu)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)：①變更名稱；②變更注冊資本；③變更機構(gòu)所在地；④更換高級管理人員；⑤中國人民銀行規(guī)定的其他變更、更換情形。金融機構(gòu)未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，有上述所列情形之一的，給予警告，并處1萬元以上10萬元以下的罰款；有上述第④項所列情形的，對該金融機構(gòu)直接負責(zé)的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀律處分。
71．D[解析]銷售促進的方式包括提供贈品、專有利益、配套服務(wù)和促銷策略聯(lián)盟等。其中促銷策略聯(lián)盟越來越受到重視。選項D屬于公共關(guān)系的方式。
72．C[解析]我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。
73．A[解析]貸款撥備率為貸款損失準(zhǔn)備與各項貸款余額之比；撥備覆蓋率為貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比。不良貸款余額與各項貸款余額之比為不良貸款率。
74．A[解析]利潤是指企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果。利潤總額是指營業(yè)利潤減去營業(yè)稅金及附加，加上營業(yè)外收入，減去營業(yè)外支出后的金額。凈利潤是指扣除資產(chǎn)損失后利潤總額減去所得稅后的金額。
75．B[解析]設(shè)立外資銀行及其分支機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)審查批準(zhǔn)。外商獨資銀行、中外合資銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣或者等值的自由兌換貨幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本。外商獨資銀行、中外合資銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的分行，應(yīng)當(dāng)由其總行無償撥給人民幣或者自由兌換貨幣的營運資金。外商獨資銀行、中外合資銀行撥給各分支機構(gòu)營運資金的總和，不得超過總行資本金總額的60％。
76．D[解析]聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險。
77．B[解析]財政政策目標(biāo)是國家運用財政政策工具所要實現(xiàn)的目的，它構(gòu)成財政政策的核心內(nèi)容，是財政政策的主導(dǎo)方面。
78．B[解析]機動償還期貸款把還本付息額與借款人的收入相掛鉤，當(dāng)利率上升或收入減少時，債務(wù)分期還本付息額占總償付額比例下降，貸款的償還期相應(yīng)延長。反之，則債務(wù)分期還本付息額比例上升，貸款的償還期縮短。多種貨幣貸款是銀行對個人投資于外匯提供的一種融資便利。協(xié)定賬戶是一種可以在活期存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶和貨幣市場存款賬戶三者之間自動轉(zhuǎn)賬的新型活期存款賬戶。結(jié)構(gòu)性票據(jù)是一種結(jié)合“固定收益型產(chǎn)品”和“衍生性金融產(chǎn)品”的投資工具。故本題選B。
79．A[解析]關(guān)聯(lián)方關(guān)系主要存在于：①直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的2個或多個企業(yè)(例如，母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間)；②合營企業(yè)；③聯(lián)營企業(yè)；④主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員；⑤受主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的其他企業(yè)。
80． B[解析]董事會應(yīng)對商業(yè)銀行經(jīng)營活動的合規(guī)性負最終責(zé)任。
81． A[解析]內(nèi)部控制的基本原則包括全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則和相匹配原則，選項B錯誤。董事會負責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實施充分有效的內(nèi)部控制體系，保證商業(yè)銀行在法律和政策框架內(nèi)審慎經(jīng)營，選項C錯誤。內(nèi)控管理職能部門是內(nèi)部控制的“第二道防線”，業(yè)務(wù)部門是內(nèi)部控制的“第一道防線”，選項D錯誤。
82．C[解析]違約金是指當(dāng)事人一方違反合同時應(yīng)當(dāng)向?qū)Ψ街Ц兜囊欢〝?shù)量的金錢或財物。違約金雖然是由當(dāng)事人自由約定的，但也受到一定的限制。如果約定的違約金低于造成的損失的，當(dāng)事人可以請求人民法院或者仲裁機構(gòu)予以增加；如果約定的違約金過分高于造成的損失的，當(dāng)事人可以請求人民法院或者仲裁機構(gòu)予以適當(dāng)減少。
83．C[解析]金融企業(yè)的固定資產(chǎn)是同時具有以下特征的有形資產(chǎn)：①為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；②使用壽命超過一個會計年度。
84．C[解析]1994年，我國成立了三家政策性銀行——國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。中國人民銀行是我國的中央銀行。
85．D[解析]金融工具的風(fēng)險主要有兩類：①信用風(fēng)險，即債務(wù)人不履行合同，不能按約定期限和利息還本付息的風(fēng)險。②市場風(fēng)險，即因經(jīng)濟環(huán)境、市場利率變化或者證券市場上不可預(yù)見的一些因素的變化，導(dǎo)致金融工具價格下跌，從而給投資人帶來損失。
86．A[解析]市場滲透存款定價方法有利于一家銀行在一個高成長市場(或某一業(yè)務(wù)領(lǐng)域)占領(lǐng)最大的市場份額。選項B是目標(biāo)利潤定價方法的優(yōu)點；選項C是隨行就市定價方法的特點；選項D是以存款賬戶管理成本為基礎(chǔ)的定價方法的優(yōu)點。
87．D[解析]消費金融公司是以小額、分散為原則的。故選項D錯誤。
88．D[解析]同業(yè)借款業(yè)務(wù)期限按照監(jiān)管部門對金融機構(gòu)借款期限的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行．由雙方共同協(xié)商確定，但最長期限自提款之日起不得超過3年。
89．C[解析]信用存放同業(yè)業(yè)務(wù)．指無論存放期限長短及金額大小，100％占用國內(nèi)同業(yè)授信額度的業(yè)務(wù)。故選項A錯誤。同業(yè)拆借分為：①銀行同業(yè)拆借市場，是指銀行業(yè)同業(yè)之間的短期資金拆借市場。②商業(yè)銀行與非商業(yè)銀行金融機構(gòu)(如證券商)之間的短期資金拆借市場，一般沒有固定場所，主要通過電信手段成交。故選項B錯誤。同業(yè)代付分為境內(nèi)同業(yè)代付和海外同業(yè)代付，業(yè)務(wù)實質(zhì)均屬貿(mào)易融資方式，銀行辦理同業(yè)代付業(yè)務(wù)應(yīng)具有真實貿(mào)易背景。故選項c正確。特定目的載體同業(yè)投資業(yè)務(wù)期限根據(jù)投資標(biāo)的的實際情況由雙方協(xié)商審慎確定。故選項D錯誤。
90．C[解析]負責(zé)建立和完善內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責(zé)得到有效履行，是內(nèi)部控制中高級管理層的職責(zé)。
二、多項選擇題
1．ABDE[解析]財政政策工具指財政政策主體所選擇的用以達到政策目標(biāo)的各種財政手段，主要包括稅收、公共支出、政府投資和國債等。利率屬于貨幣政策工具。
2．ABCDE[解析]常備借貸便利是中國人民銀行正常的流動性供給渠道，主要功能是滿足金融機構(gòu)期限較長的大額流動性需求。其主要特點有：①由金融機構(gòu)主動發(fā)起，金融機構(gòu)可根據(jù)自身流動性需求申請常備借貸便利；②常備借貸便利是中央銀行與金融機構(gòu)“一對一”交易。針對性強；③常備借貸便利的交易對手覆蓋面廣，通常覆蓋存款金融機構(gòu)。
3．BCDE[解析]開展特定目的載體同業(yè)投資業(yè)務(wù)，應(yīng)堅持以下原則：①依法合規(guī)原則；②風(fēng)險收益匹配原則；③集中管理及總量控制原則；④實質(zhì)重于形式原則。
4．ACDE[解析]網(wǎng)點機構(gòu)根據(jù)對客戶定位的不同而存在差異，主要有：全方位網(wǎng)點機構(gòu)營銷渠道；專業(yè)性網(wǎng)點機構(gòu)營銷渠道；高端化網(wǎng)點機構(gòu)營銷渠道；法人網(wǎng)點機構(gòu)營銷渠道。
5．ABCDE[解析]銀行的促銷方式主要有廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關(guān)系、銷售促進。其中，公共關(guān)系的方式包括社會公益贊助活動、藝術(shù)和體育投資等；銷售促進的方式包括提供贈品、專有利益、配套服務(wù)和促銷策略聯(lián)盟等。故題中所給選項均為銀行可以采取的促銷手段。
6．ABCDE[解析]我國銀行業(yè)監(jiān)管改革的措施有：①緊跟趨勢．強化各類監(jiān)管指標(biāo)約束；②簡政放權(quán)，梳理優(yōu)化行政審批流程；③架構(gòu)調(diào)整．全面深化銀行監(jiān)管改革；④建章立制．加強銀行業(yè)消費者保護；⑤多措并舉，全力支持實體經(jīng)濟發(fā)展。
7．ABCDE[解析]考核指標(biāo)最終權(quán)重的確定要充分體現(xiàn)如下原則：與銀行業(yè)績的影響程度成正比，與經(jīng)營重心的關(guān)系成正比，反映各項指標(biāo)沖突時的取舍原則，反映經(jīng)營決策導(dǎo)向，反映指標(biāo)數(shù)值的可靠程度，考慮相關(guān)性較高指標(biāo)的綜合權(quán)重等。
8．ABCDE[解析]商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職調(diào)查人員的調(diào)查結(jié)果。對具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責(zé)任：①進行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；②未對客戶資料進行認真和全面核實的；③授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟?；④未按照?guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進行授信后檢查的；⑤授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時，未及時實地調(diào)查的；⑥未根據(jù)預(yù)警信號及時采取必要保全措施的；⑦故意隱瞞真實情況的；⑧不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；⑨其他。
9．ACD[解析]一般性政策工具是中央銀行較為常用的傳統(tǒng)工具，主要包括存款準(zhǔn)備金、再貸款與再貼現(xiàn)和公開市場業(yè)務(wù)，被稱為貨幣政策的“三大法寶”。
10．ADE[解析]按現(xiàn)行規(guī)定，單筆金額超過項目總投資5％或超過500萬元人民幣的固定資產(chǎn)貸款資金支付和單筆超過1000萬元的流動資金貸款資金支付，應(yīng)采用貸款人受托支付方式。選項B、C錯誤。
11．ABC[解析]核心一級資本包括：實收資本或普通股；資本公積；盈余公積；一般風(fēng)險準(zhǔn)備；未分配利潤；少數(shù)股東資本可計入部分。二級資本包括：二級資本工具及其溢價；超額貸款損失準(zhǔn)備；少數(shù)股東資本可計入部分。
12．CD[解析]目前在進出口業(yè)務(wù)中所采用的結(jié)算方式主要有匯款、托收和信用證-二種。匯款方式是順匯法，托收和信用證方式是逆匯法。
13．ABCD[解析]大額存單期限包括1個月、3個月、6個月、9個月、1年、18個月、2年、3年和5年共9個品種。
14．BC[解析]內(nèi)部控制評價包括：評價對象方面、評價實施方面、評價標(biāo)準(zhǔn)制定方面、評價質(zhì)量控制方面、評價結(jié)果運用方面、評價結(jié)果報告方面。
15．ABCDE[解析]商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)分為代收代付業(yè)務(wù)、代理銀行業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)和其他代理業(yè)務(wù)。代理國債買賣屬于代理其他業(yè)務(wù)。
16．BD[解析]項目融資屬于特殊的同定資產(chǎn)貸款，具有不同于一般同定資產(chǎn)投資項目的風(fēng)險特征，如貸款償還主要依賴項目未來的現(xiàn)金流或者項目自身資產(chǎn)價值；通常融資比例較高、金額較大、期限較長、成本較高和參與者較多．從而風(fēng)險較大，往往需要多家銀行業(yè)金融機構(gòu)參與，并通過復(fù)雜的融資和擔(dān)保結(jié)構(gòu)以分散和降低風(fēng)險等。
17．ADE[解析]貨幣市場存款賬戶的特點之一是有最低存款余額2500美元的限制，選項B錯誤。可轉(zhuǎn)換債券是商業(yè)銀行發(fā)行的，在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成商業(yè)銀行普通股的債券，選項C錯誤。
18．DE[解析]商業(yè)銀行衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)按照交易目的分為兩類：①套期保值類衍生產(chǎn)品交易。②非套期保值類衍生產(chǎn)品交易。
19．CD[解析]中國財務(wù)公司協(xié)會是企業(yè)集團財務(wù)公司的行業(yè)自律性組織，是全國性、非營利性的社會團體法人。在中國境內(nèi)批準(zhǔn)設(shè)立的企業(yè)集團財務(wù)公司可自愿申請成為中國財協(xié)會員。
20．BE[解析]回購交易是現(xiàn)貨交易與遠期交易的結(jié)合，選項A錯誤；上海證券交易所規(guī)定，債券回購交易的申報單位為手，選項C錯誤；深圳證券交易所規(guī)定，債券回購交易的申報單位為張，選項D錯誤。
21．ACDE[解析]商業(yè)銀行內(nèi)部控制基本要素中的內(nèi)部環(huán)境包括：組織架構(gòu)、人力資源、企業(yè)文化、規(guī)章制度等。
22．BCDE[解析]相對于信用風(fēng)險而言．市場風(fēng)險具有數(shù)據(jù)充分和易于計量的特點。更適于采用量化技術(shù)加以控制．選項A錯誤。
23．ABCDE[解析]商業(yè)銀行通常運用的風(fēng)險管理策略可以大致概括為風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險補償五種策略。這五種風(fēng)險管理策略是商業(yè)銀行在風(fēng)險管理實踐中的策略性選擇而不是諸如崗位／流程設(shè)置、經(jīng)濟資本配置等具體風(fēng)險控制機制。
24．ABD[解析]貨幣政策目標(biāo)包括最終目標(biāo)、操作目標(biāo)和中介目標(biāo)。《中國人民銀行法》明確規(guī)定，我國的貨幣政策目標(biāo)是“保持貨幣幣值穩(wěn)定。并以此促進經(jīng)濟增長”。幣值穩(wěn)定分為對內(nèi)幣值穩(wěn)定分為對幣值穩(wěn)定兩個方面。
25．BE[解析]金融資產(chǎn)管理公司根據(jù)不良資產(chǎn)的特點采用不同的經(jīng)營模式，主要包括：傳統(tǒng)類不良資產(chǎn)經(jīng)營模式和附重組條件類不良資產(chǎn)經(jīng)營模式。
26．BDE[解析]可持續(xù)發(fā)展主要是指經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展、生態(tài)可持續(xù)發(fā)展和社會可持續(xù)發(fā)展三者的有機結(jié)合。
27．ABCDE[解析]建立良好的聲譽風(fēng)險管理體系，能夠持久、有效地幫助商業(yè)銀行減少各種潛在的風(fēng)險損失，包括：①招募和保留最佳雇員；②確保產(chǎn)品和服務(wù)的溢價水平；③減少進入新市場的阻礙；④維持客戶和供應(yīng)商的忠誠度；⑤創(chuàng)造有利的資金使用環(huán)境；⑥增進和投資者的關(guān)系；⑦強化自身的可信度和利益持有者的信心；③吸引高質(zhì)量的合作伙伴和強化自身競爭力；⑨最大限度地減少訴訟威脅和監(jiān)管要求。
28．ABCE[解析]在匯款業(yè)務(wù)中，付款方叫做匯款人，收款方叫做收款人。受匯款人委托，將資金匯出的銀行叫做匯出行，匯出行辦理的匯款業(yè)務(wù)叫做匯出匯款。受匯出行委托．解付匯款的銀行叫做匯人行或解付行，解付行辦理的匯款業(yè)務(wù)叫做匯入?yún)R款。匯款人、收款人、匯出行和匯人行是匯款業(yè)務(wù)中的四個基本當(dāng)事人。
29．CDE[解析]常見的銀行表外信貸業(yè)務(wù)主要指票據(jù)承兌、擔(dān)保、信用證、貸款承諾等業(yè)務(wù)。其他的表外業(yè)務(wù)還包括金融衍生工具(互換及套期保值業(yè)務(wù))、證券業(yè)務(wù)(如證券的分銷、包銷、代客買賣證券)等。
30．ABD[解析]根據(jù)中國銀監(jiān)會規(guī)定，境內(nèi)商業(yè)銀行開辦信用卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合以下條件：①注冊資本為實繳資本，且不低于人民幣1億元或等值可兌換貨幣。②具備開辦收單業(yè)務(wù)的良好業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。最近3年企業(yè)貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定，企業(yè)貸款業(yè)務(wù)客戶規(guī)模和客戶結(jié)構(gòu)較為穩(wěn)定，身份證件驗證系統(tǒng)和征信系統(tǒng)連接和使用情況良好。③具備辦理收單業(yè)務(wù)的專業(yè)系統(tǒng)支持。選項C、E屬于境內(nèi)商業(yè)銀行開辦信用卡發(fā)卡業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合的條件。
31．DE[解析]商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)和再貸款兩種途徑。
32．BCDE[解析]戰(zhàn)略風(fēng)險主要體現(xiàn)在四個方面：①戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性；②為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷；③為實現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏；④整個戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證。
33．ABCDE[解析]銀行績效考評指標(biāo)主要包括：合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)、社會責(zé)任類指標(biāo)、發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)、風(fēng)險管理類指標(biāo)、經(jīng)營效益類指標(biāo)。
34．ABCDE[解析]客戶風(fēng)險管理機制應(yīng)主要包括：①收集和整理客戶系統(tǒng)信息．建立起完備系統(tǒng)的客戶管理信息檔案。②及時把握客戶需求的變化，包括客戶對新產(chǎn)品需求的變化、對風(fēng)險規(guī)避需求的變化等。③建立客戶風(fēng)險管理負責(zé)制度．即根據(jù)市場經(jīng)濟的規(guī)律和利益驅(qū)動的原則，銀行內(nèi)部實行責(zé)權(quán)明確、合理確定職能的客戶風(fēng)險管理獎懲責(zé)任制。④建立專業(yè)化的信息與風(fēng)險研究機構(gòu)。
35．DE[解析]操作風(fēng)險損失形態(tài)包括：①法律成本。因金融機構(gòu)發(fā)生操作風(fēng)險事件引發(fā)法律訴訟或仲裁，在訴訟或仲裁過程中依法支出的訴訟費用、仲裁費用及其他法律成本。②監(jiān)管罰沒。因操作風(fēng)險事件所遭受的監(jiān)管部門或有權(quán)機關(guān)罰款及其他處罰。③資產(chǎn)損失。由于疏忽、事故或自然災(zāi)害等事件造成實物資產(chǎn)的直接毀壞和價值的誠少。④對外賠償。由于內(nèi)部操作風(fēng)險事件，導(dǎo)致金融機構(gòu)未能履行應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任造成對外的賠償。⑤追索失敗。由于工作失誤、失職或內(nèi)部事件，使原本能夠追償?shù)罱K無法追償所導(dǎo)致的損失，或因有關(guān)方不履行相應(yīng)義務(wù)導(dǎo)致追索失敗所造成的損失。⑥賬面減值。由于偷盜、欺詐、未經(jīng)授權(quán)活動等操作風(fēng)險事件所導(dǎo)致的資產(chǎn)賬面價值直接減少。⑦其他損失。由于操作風(fēng)險事件引起的其他損失。
36．ACDE[解析]銀團成員應(yīng)按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風(fēng)險自擔(dān)”的原則自主確定各自授信行為，并按實際承擔(dān)份額享有銀團貸款項下相應(yīng)的權(quán)利，履行相應(yīng)的義務(wù)。
37．ABCDE[解析]單位資本項目外匯賬戶包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。
38．ACE[解析]根據(jù)信托財產(chǎn)運用方式的不同．信托業(yè)務(wù)可以分為融資類信托、投資類信托和事務(wù)管理類信托。
39．AD[解析]根據(jù)銀監(jiān)會公布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》。未來銀行資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率分別不得低于8％、6％和5％。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計提儲備資本，儲備資本由核心一級資本來滿足，儲備資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的2．5％。特定情況下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本。逆周期資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的0～2．5％，由核心一級資本來滿足。
40．ABCDE[解析]同業(yè)業(yè)務(wù)是指中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的金融機構(gòu)之間開展的以投融資為核心的各項業(yè)務(wù)，主要業(yè)務(wù)類型包括：同業(yè)拆借、同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買人返售(賣出回購)等同業(yè)融資業(yè)務(wù)和同業(yè)投資業(yè)務(wù)。
三、判斷題
1．A[解析]根據(jù)國家統(tǒng)計局的定義和口徑．固定資產(chǎn)投資是指建造和購置固定資產(chǎn)的活動．是社會固定資產(chǎn)再生產(chǎn)的主要手段。按照管理渠道，全社會固定資產(chǎn)投資總額可分為基本建設(shè)、更新改造、房地產(chǎn)開發(fā)投資和其他固定資產(chǎn)投資4個部分。
2．B[解析]私募是指發(fā)行人向特定的投資者直接發(fā)行金融債券，中國政策性銀行向商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券常常選擇這種方式。
3．B[解析]個人住房貸款包括自營性個人住房貸款、公積金個人住房貸款和個人住房組合貸款。
4．A[解析]1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利息利率計息；6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。
5．B[解析]商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立正式的國別風(fēng)險內(nèi)部評級體系，反映國別風(fēng)險評估結(jié)果。在存在極端風(fēng)險事件情況下，中國銀監(jiān)會可以統(tǒng)一制定特定國家或地區(qū)的風(fēng)險等級。
6．B[解析]非銀借款業(yè)務(wù)最長期限為3年(含)，業(yè)務(wù)到期后不得展期。
7．B[解析]對銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事和高級管理人員，中國銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)實行任職資格管理。
8．B[解析]商業(yè)銀行創(chuàng)新管理的內(nèi)容主要分為管理架構(gòu)、部門職責(zé)與流程、系統(tǒng)支持與考核評價。
9．A[解析]為了控制風(fēng)險．商業(yè)銀行和關(guān)聯(lián)方的某些交易行為被嚴格禁止，如商業(yè)銀行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無擔(dān)保貸款；如果關(guān)聯(lián)方以本行的股權(quán)為質(zhì)押申請貸款，銀行不得給予授信；除非關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔(dān)保外，銀行不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為出具擔(dān)保；銀行還被禁止聘用關(guān)聯(lián)方控制的會計師事務(wù)所為其審計。
10．B[解析]流動性是指信用工具迅速變現(xiàn)而不致遭受損失的能力。一般來說，流動性與償還期限成反比，與債務(wù)人的信用能力成正比。
11．B[解析]風(fēng)險分析是指在識別風(fēng)險的基礎(chǔ)上，采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險進行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險。
12．B[解析]按照管理內(nèi)容不同，商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)管理分為：①理財產(chǎn)品銷售管理，是指理財業(yè)務(wù)資金端管理，即商業(yè)銀行將設(shè)計好的理財產(chǎn)品或理財計劃，按照規(guī)定的銷售流程和渠道向合格投資者銷售，實現(xiàn)理財資金的募集。②理財投資管理，是指理財業(yè)務(wù)資產(chǎn)端管理，即通過規(guī)定的業(yè)務(wù)流程、將募集到的理財資金投資于符合規(guī)定的投資標(biāo)的，并通過持續(xù)的投后管理、按照約定收回投資本金及收益的過程。
13．B[解析]同業(yè)借款業(yè)務(wù)最長期限不得超過3年，其他同業(yè)融資業(yè)務(wù)最長期限不得超過1年，業(yè)務(wù)到期后不得展期。
14．B[解析]中國銀監(jiān)會按監(jiān)管職責(zé)內(nèi)容命名各機構(gòu)監(jiān)管部：銀行監(jiān)管一部為大型商業(yè)銀行監(jiān)管部；銀行監(jiān)管二部為全國股份制商業(yè)銀行監(jiān)管部；銀行監(jiān)管三部為外資銀行監(jiān)管部；銀行監(jiān)管四部為政策性銀行監(jiān)管部；合作金融機構(gòu)監(jiān)管部為農(nóng)村中小金融機構(gòu)監(jiān)管部。
15．A[解析]略。
