一、判斷題
1．【答案】B。解析：資本成本主要是指用來(lái)覆蓋該筆貸款信用風(fēng)險(xiǎn)所需經(jīng)濟(jì)資本的成本；資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本。
2．【答案】B。解析：通過(guò)操作或外包并不能轉(zhuǎn)移董事會(huì)和高管遵守相關(guān)法律的責(zé)任。
3．【答案】B。解析：高校的固定資產(chǎn)投資規(guī)模大，資產(chǎn)負(fù)債比例高，償債壓力大，還貸能力弱，而且普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全等問(wèn)題，存在嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)。
4．【答案】A。解析：培養(yǎng)開(kāi)放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容。
5．【答案】B。解析：承擔(dān)過(guò)多的信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
6．【答案】A。解析：敞口頭寸為正說(shuō)明美元處于多頭。
7．【答案】B。解析：根據(jù)馬柯維茨資產(chǎn)組合管理理論，多樣化的組合具有降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的作用。信用風(fēng)險(xiǎn)很大程度上是一種非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此，在很大程度上能被多樣化的組合投資所降低。
8．【答案】A。
9．【答案】A。解析：1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺(tái)，標(biāo)志著國(guó)際銀行業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本完成。
10．【答案】B。解析：對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行所有部門(mén)的責(zé)任。
11．【答案】A。解析：計(jì)量違約損失率的方法主要有以下兩種：一是市場(chǎng)價(jià)值法，通過(guò)市場(chǎng)上類(lèi)似資產(chǎn)的信用價(jià)差和違約概率推算違約損失率；二是回收現(xiàn)金流法，根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測(cè)違約貸款在清收過(guò)程中的現(xiàn)金流。
12．【答案】B。解析：在企業(yè)現(xiàn)金流量表中，企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金屬于企業(yè)投資活動(dòng)現(xiàn)金流出。
13．【答案】A。解析：商業(yè)銀行授信審批一般應(yīng)當(dāng)遵循審貸分離、統(tǒng)一考慮和展期重審的原則。
14．【答案】B。解析：應(yīng)為非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是可以規(guī)避的。具有明顯系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)特征的是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
15．【答案】A。
16．【答案】A。
17．【答案】B。解析：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的任何環(huán)節(jié)，通常與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等交叉存在、相互作用。所以它產(chǎn)生的原因是多種多樣的。
18．【答案】A。
19．【答案】B。解析：題干為原版的核心原則1；新版的核心原則1為責(zé)任、目標(biāo)和權(quán)力。
20．【答案】A。
二、單項(xiàng)選擇題
21．【答案】B。解析：“5C”方法屬于專(zhuān)家判斷法評(píng)級(jí)方法。
22．【答案】D。解析：商業(yè)銀行通常選擇在需要資金的時(shí)候借人資金，然而因各種內(nèi)外部因素的影響和作用，會(huì)改變商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，所以必須保持相當(dāng)數(shù)量的流動(dòng)資產(chǎn)，以滿(mǎn)足客戶(hù)提現(xiàn)、貸款等其他方面的需求。
23．【答案】B。解析：E(R)=0．15×0．50+0．45×0．30+0．25×0．10-0．15×0．10=0．22，即22%。
24．【答案】A。解析：貸款定價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)成本一般是指預(yù)期損失。
25．【答案】C。解析：新協(xié)議對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法：對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法；對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法。
26．【答案】B。解析：投資組合的預(yù)期收益率=(15／40×0．20+10／40×0．45+15／40×0．30)×100%=30%。
27．【答案】D。
28．【答案】D。解析：D屬于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。
29．【答案】B。解析：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360+存貨周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷(xiāo)售成本÷[(期初存貨+期末存貨)÷2]。
30．【答案】C。解析：為了準(zhǔn)確理解VaR估計(jì)結(jié)果的有效性并改進(jìn)VaR模型，監(jiān)管部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)自身必須對(duì)VaR模型的準(zhǔn)確性和測(cè)量精度進(jìn)行檢驗(yàn)和評(píng)估，即所謂的準(zhǔn)確性檢驗(yàn)和誤差分析：①準(zhǔn)確性檢驗(yàn)是比較VaR模型的估計(jì)(預(yù)測(cè))結(jié)果與實(shí)際損益情況，以評(píng)估VaR模型的有效性；②誤差分析是對(duì)VaR估計(jì)結(jié)果的誤差水平測(cè)量和精度評(píng)估。
31．【答案】A。解析：核心員工流失體現(xiàn)對(duì)關(guān)鍵人員依賴(lài)的風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在B、C、D。
32．【答案】D。
33．【答案】B。解析：債項(xiàng)評(píng)級(jí)是針對(duì)每筆具體債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)，而客戶(hù)評(píng)級(jí)是評(píng)估客戶(hù)本身的風(fēng)險(xiǎn)水平，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤。
34．【答案】A。解析：A屬于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法。
35．【答案】B。解析：B項(xiàng)外匯遠(yuǎn)期合約根據(jù)外匯即期匯率定價(jià)。
36．【答案】B。解析：由于我國(guó)信息披露的不健全，市場(chǎng)參與者難以及時(shí)獲得諸如銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、收益等方面的可靠信息，無(wú)法將資金投入或存放在風(fēng)險(xiǎn)低的銀行，或者要求風(fēng)險(xiǎn)高的銀行提供更高的收益。因此，提高銀行信息披露質(zhì)量，才能對(duì)銀行產(chǎn)生更有力的市場(chǎng)約束。借助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)力量，能夠?qū)︺y行形成更強(qiáng)的監(jiān)管約束。
37．【答案】B。解析：絕對(duì)信用價(jià)差是指?jìng)蛸J款的收益率同無(wú)風(fēng)險(xiǎn)債券的收益率的差額。
38．【答案】D。
39．【答案】B。
40．【答案】C。解析：高級(jí)管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。
41．【答案】C。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可以為內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提供最直接的第一手資料和記錄。
42．【答案】D。解析：內(nèi)部審計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線。
43．【答案】D。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策單位是最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。
44．【答案】C。解析：在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0．03%中的較高者。
45．【答案】D。解析：報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：①評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響。②評(píng)估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)。③提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議。根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類(lèi)報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻率滿(mǎn)足銀行資本管理的需要。
46．【答案】D。解析：內(nèi)部評(píng)級(jí)法初級(jí)法和高級(jí)法的區(qū)分只適用于非零售暴露，對(duì)于零售暴露，只要商業(yè)銀行決定實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，就必須自行估計(jì)PD和1GD。
47．【答案】C。解析：該行期初正常貸款余額為800+200=1000(億元)，本年減少額為150(億元)，期末正常貸款余額為800+180=980(億元)，其中來(lái)自原正常貸款的為980-180=800(億元)，則本年貸款遷徙為不良貸款的金額是1000-150-800=50(億元)，所有正常貸款遷徙率為：50／(1000-150)=5．88%。
48．【答案】A。解析：貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備／貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%，則貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備=貸款損失準(zhǔn)備充足率×貸款應(yīng)提準(zhǔn)備=1300×70%=910(億元)。
49．【答案】B。解析：一般來(lái)說(shuō)，決定客戶(hù)債務(wù)承受能力的主要因素是客戶(hù)信用等級(jí)和所有者權(quán)益．由此可得：MBC=EQ×1M=8000×0．75=6000(萬(wàn)元)。其中，MBC是指最高債務(wù)承受額；EQ是指所有者權(quán)益；1M是指杠桿系數(shù)。
50．【答案】A。解析：人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在人民銀行超額準(zhǔn)備金+庫(kù)存現(xiàn)金)／人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%=(43+11)／2138≈2．53%。
51．【答案】D。解析：久期缺口的絕對(duì)值越大，銀行對(duì)利率的變化越敏感，銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)暴露量越大。選項(xiàng)D說(shuō)法有誤。
52．【答案】B。解析：法人客戶(hù)根據(jù)其機(jī)構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類(lèi)客戶(hù)和機(jī)構(gòu)類(lèi)客戶(hù)。
53．【答案】A。解析：會(huì)計(jì)資本雖然不和風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，但是風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的任何損失最終都會(huì)反映在賬面上。
54．【答案】B。解析：商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)具有彼此獨(dú)立、特點(diǎn)鮮明的兩個(gè)維度：第一維度是客戶(hù)評(píng)級(jí)，第二維度是債項(xiàng)評(píng)級(jí)。
55．【答案】B。解析：特定風(fēng)險(xiǎn)因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類(lèi)別、地區(qū)、行業(yè)等。
56．【答案】B。解析：在單個(gè)客戶(hù)授信限額管理中，商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)后，首要工作是確定客戶(hù)的最高債務(wù)承受額。
57．【答案】A。解析：商業(yè)銀行在識(shí)別和分析貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)．應(yīng)更多關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響。
58．【答案】C。解析：不包括提供擔(dān)保。
59．【答案】C。解析：這是可疑類(lèi)貸款的定義。
60．【答案】D。解析：根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特性，銀行資本有賬面資本、經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本三個(gè)概念。
61．【答案】B。
62．【答案】D。解析：本題考核的是風(fēng)險(xiǎn)管理模式發(fā)展的階段。
63．【答案】B。解析：對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可以采取標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法。
64．【答案】C。
65．【答案】D。
66．【答案】C。解析：組合資產(chǎn)模型可以將組合看成一個(gè)整體進(jìn)行研究，則不用考查組合內(nèi)部敞E1間的相關(guān)性，故B、D選項(xiàng)錯(cuò)誤；對(duì)信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)果進(jìn)行分析監(jiān)測(cè)是傳統(tǒng)監(jiān)測(cè)方法，而不是資產(chǎn)模型法，故A錯(cuò)誤。
67．【答案】B。解析：內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個(gè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)，一般通過(guò)商業(yè)銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)獲得；外部數(shù)據(jù)指通過(guò)專(zhuān)業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)。由于國(guó)內(nèi)的外部數(shù)據(jù)供應(yīng)商規(guī)模／實(shí)力有限，很多數(shù)據(jù)需要商業(yè)銀行自行采集、評(píng)估或用其他數(shù)據(jù)來(lái)替代。使用內(nèi)部或外部數(shù)據(jù)的銀行，必須證明自己的估計(jì)代表了長(zhǎng)期的經(jīng)驗(yàn)。
68．【答案】A。解析：B、C、D屬于非財(cái)務(wù)指標(biāo)。
69．【答案】A。解析：期權(quán)的時(shí)間價(jià)值是指期權(quán)價(jià)值高于其內(nèi)在價(jià)值的部分。
70．【答案】C。解析：C是名義價(jià)值。
71．【答案】A。解析：在絕大多數(shù)情況下，銀行的久期缺口都為正值。
72．【答案】C。解析：這是重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的定義。
73．【答案】D。解析：這是敏感性分析的定義。
74．【答案】B。解析：這是市場(chǎng)價(jià)值的定義。
75．【答案】D。解析：巴塞爾委員會(huì)建議計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值時(shí)使用的置信水平99%。
76．【答案】B。解析：通過(guò)A、C、D項(xiàng)的三個(gè)要素可估計(jì)預(yù)期損失，實(shí)際損失不需要估計(jì)。
77．【答案】A。解析：正向收益率曲線意味著投資期限越長(zhǎng)，收益率越高。
78．【答案】C。解析：交易賬戶(hù)記錄的是銀行為交易目的或規(guī)避交易賬戶(hù)其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。
79．【答案】A。解析：這是標(biāo)準(zhǔn)法的定義。
80．【答案】C。解析：不良貸款率=(次級(jí)類(lèi)貸款+可疑類(lèi)貸款+損失類(lèi)貸款)／各項(xiàng)貸款和×100%=(10+6+5)／(60+20+10+6+5)×100%≈20．8%。
81．【答案】A。解析：柜臺(tái)交易泛指商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。
82．【答案】C。
83．【答案】C。解析：商業(yè)銀行在客觀評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)影響程度和發(fā)生概率的基礎(chǔ)上，應(yīng)盡可能準(zhǔn)確計(jì)量這些風(fēng)險(xiǎn)可能給商業(yè)銀行造成的損失，并為此配置相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本。
84．【答案】C。解析：現(xiàn)金支付能力是財(cái)務(wù)指標(biāo)中的償債能力指標(biāo)，資金實(shí)力是基本面指標(biāo)中的實(shí)力類(lèi)指標(biāo)。
85．【答案】B。
86．【答案】D。解析：借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶(hù)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。對(duì)單一客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，需要從個(gè)體延伸到“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)。
87．【答案】C。解析：可以將匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，然后對(duì)每一種影響作進(jìn)一步分析，屬于分解分析方法。
88．【答案】D。
89．【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的重要職責(zé)，而各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制決策的最終責(zé)任。
90．【答案】C。解析：速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨=3000-1500=1500(萬(wàn)元)，速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)／流動(dòng)負(fù)債合計(jì)=1500／2000=0．75。
91．【答案】D。解析：除A、B、C三項(xiàng)外，還包括系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性和適宜性。
92．【答案】B。解析：融資成本上升屬于融資指標(biāo)／信號(hào)。
93．【答案】D。解析：大額負(fù)債依賴(lài)度僅適合用來(lái)衡量大型特別是國(guó)際活躍銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
94．【答案】B。解析：到期資產(chǎn)與到期負(fù)債若未能匹配，則形成資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配。
95．【答案】B。解析：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失，這種情況是屬于貸款五級(jí)分類(lèi)中的次級(jí)。
96．【答案】D。解析：商業(yè)銀行通常將特定時(shí)段內(nèi)包括活期存款在內(nèi)的平均存款作為核心資金，為貸款提供融資來(lái)源。
97．【答案】A。解析：當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，流動(dòng)性也隨之增強(qiáng)；如果市場(chǎng)利率上升，則資產(chǎn)價(jià)值減少的幅度比負(fù)債價(jià)值減少的幅度大，流動(dòng)性也隨之減弱。
98．【答案】D。解析：敏感負(fù)債，對(duì)利率非常敏感，隨時(shí)都可能提取，如證券業(yè)存款。對(duì)這部分負(fù)債，商業(yè)銀行應(yīng)保持較強(qiáng)的流動(dòng)性?xún)?chǔ)備．可持有其總額的80%。
99．【答案】A。解析：財(cái)政政策對(duì)許多行業(yè)具有較大影響，當(dāng)財(cái)政緊縮時(shí)，行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)。
100．【答案】B。解析：信用風(fēng)險(xiǎn)很大程度上是一種非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。