二、多項選擇題
1．ABCDE[解析]健全有效的內(nèi)部控制應(yīng)該是不同要素、不同環(huán)節(jié)組成的有機體。從環(huán)節(jié)方面看，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須包括決策、建設(shè)與管理、執(zhí)行與操作、監(jiān)督與評價、改進五個環(huán)節(jié)。
2．BCE[解析]個人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)個人業(yè)務(wù)的主要組成部分，也是商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)。該項業(yè)務(wù)中，產(chǎn)生操作風險的原因包括缺乏風險意識或風險防范經(jīng)驗不足，內(nèi)控制度不完善，業(yè)務(wù)流程有漏洞，管理模式不科學，經(jīng)營層次過低而缺乏約束．個人信用體系不健全，所以8、C、E正確。客戶監(jiān)管難度大，屬于法人信貸業(yè)務(wù)的誘因；業(yè)務(wù)管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理屬于代理業(yè)務(wù)的誘因，所以A、D項錯誤。
3．ABD[解析]在商業(yè)銀行對操作風險的監(jiān)測中，關(guān)鍵風險指標是指用來考察商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標。商業(yè)銀行可選擇一些指標并通過對其監(jiān)測從而為操作風險管理提供早期預(yù)警。確定關(guān)鍵風險指標的三個步驟有：了解業(yè)務(wù)和流程；確定并理解主要風險領(lǐng)域；定義風險指標并按重要程度對定義的風險指標進行排序，確定主要的風險指標。
4．AB[解析]商業(yè)銀行可以通過業(yè)務(wù)外包來轉(zhuǎn)移操作風險，本題中該銀行與數(shù)據(jù)信息中心的協(xié)議是業(yè)務(wù)外包，所以A、B項正確；業(yè)務(wù)外包不能將其最終責任外包出去．所以C項錯誤；業(yè)務(wù)外包是可緩釋的風險，所以D項錯誤；賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的關(guān)鍵業(yè)務(wù)，不應(yīng)外包出去，所以E項錯誤。
5．ABD[解析]在綜合自我評估結(jié)果和各類操作風險報告的基礎(chǔ)上，利用因果分析模型能夠?qū)︼L險成因、風險類別和風險損失進行邏輯分析和數(shù)據(jù)統(tǒng)計，進而形成三者之間相互關(guān)聯(lián)的多元分布。
6．ABCDE[解析]略。
7．AC[解析]根據(jù)監(jiān)測和分析商業(yè)銀行所發(fā)行的債券和票據(jù)在二級市場的成交量和成交價格，公司／機構(gòu)客戶能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的風險狀況作出判斷，進而決定存款的額度和去向。因此，公司／機構(gòu)存款對商業(yè)銀行的風險狀況和利率水平高度敏感，通常不夠穩(wěn)定，很容易對商業(yè)銀行的流動性造成較大影響。尤其大額公司／機構(gòu)存款的變動對中小商業(yè)銀行流動性的沖擊尤為顯著，積極開拓中小企業(yè)客戶存款，有助于顯著分散和降低流動性風險。
8．ABCDE[解析]雖然流動性風險通常被認為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因，但實質(zhì)上，流動性風險是信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。如果這些與流動性密切相關(guān)的風險不能及時得到有效控制，最終將以流動性危機的形式爆發(fā)出來。
9．ABCE[解析]流動性比率／指標法是各國監(jiān)管當局和商業(yè)銀行廣泛使用的流動性風險評估方法，主要包括以下7個指標：現(xiàn)金頭寸指標、核心存款指標、貸款總額與總資產(chǎn)的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率、易變負債與總資產(chǎn)的比率、大額負債依賴度。
10．ABC[解析]流動性比率動性資產(chǎn)余額÷流動性負債余額×l00％。該指標不得低于25％，應(yīng)分別計算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。該指標屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管指標。
11．BDE[解析]在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理活動中，戰(zhàn)略風險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面、微觀執(zhí)行層面進行識別。
12．BCE[解析]操作性風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。在激烈競爭的市場條件下，聲譽風險的損害可能是長期的，甚至是致命的。
13．CDE[解析]建立清晰的聲譽風險管理流程包括聲譽風險識別、聲譽風險評估、監(jiān)測和報告。
14．ABE[解析]商業(yè)銀行市場風險管理總體要求包括以下六方面主要內(nèi)容：①有效的董事會和高級管理層的治理架構(gòu)；②全面的市場風險管理政策；③完善的市場風險管理流程；④完備、可靠的IT系統(tǒng)；⑤可靠的獨立驗證；⑥嚴格的內(nèi)部控制和審計。
15．ABCE[解析]戰(zhàn)略風險管理最有效辦法是制定以風險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進行修正。①戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當清晰闡述實施方案中所涉及的風險因素、潛在收益以及可接受的風險水平，并且盡可能將預(yù)期風險損失和財務(wù)分析包含在內(nèi)；②戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當前的實際情況和未來發(fā)展?jié)摿Φ幕A(chǔ)上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色；③戰(zhàn)略規(guī)劃最終必須深入貫徹并落實到中觀管理和微觀操作層面。
16．CDE[解析]銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機構(gòu)風險和合規(guī)性的分析、評價，外部審計側(cè)重于財務(wù)報表審計，所以A、B項錯誤；外部審計和銀行監(jiān)管的實施方式統(tǒng)一于現(xiàn)場檢查，C項正確；外部審計意見和監(jiān)管意見同樣作為信息披露的內(nèi)容，因此具有相對獨立、客觀、公正的立場，成為市場主體關(guān)注的重要依據(jù)，所以D項正確；外部審計的權(quán)限包括要求被審計單位按照規(guī)定提供預(yù)算或財務(wù)收支計劃，所以E項正確。
17．DE[解析]商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75％，外資銀行單個機構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70％，預(yù)期損失是指信用風險損失分布的數(shù)學期望，是銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失，所以A、B、C項正確；累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20％，所以D項錯誤；市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1％／年，所以E項錯誤。
18．ABC[解析]風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，是衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標，所以A、B、C正確，D、E項錯誤。
19．BCD[解析]我國商業(yè)銀行本外幣應(yīng)學習和引進的國際先進的流動性管理方法，包括嘗試建立和運用資產(chǎn)負債管理信息系統(tǒng)，及時掌握行內(nèi)所有資產(chǎn)負債期限的匹配情況，進行動態(tài)的、精確的流動性缺口管理。
20．ACD[解析]外部審計已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補充，A項正確；外部審計作為獨立的第三方，依據(jù)審計準則，實施必要、規(guī)范的審計程序，運用專門的審計方法，對銀行的財務(wù)報告發(fā)表審計意見，所以B項錯誤；銀行與外部審計師是委托與被委托的關(guān)系，外部審計師與銀行監(jiān)管當局是相互合作、相互補充的關(guān)系，所以C項正確；外部審計有權(quán)檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支或財務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計單位不得拒絕、隱瞞，所以D項正確；加強外部審計對銀行的監(jiān)督作用，有利于大大降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率，所以E項錯誤。
21．ADE[解析]風險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。A、D、E選項均屬于風險轉(zhuǎn)移。B選項屬于風險規(guī)避，C選項屬于風險補償。
22．DE[解析]預(yù)期損失是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中基于歷史數(shù)據(jù)分析可以預(yù)見到的損失，通常為一定歷史時期內(nèi)損失的平均值(有時也采用中間值)。商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失。故D、E選項正確。
23．ACD[解析]積極、主動地承擔和管理風險有助于商業(yè)銀行改善資本結(jié)構(gòu)，更加有效地配置資本，以及大力推動金融產(chǎn)品開發(fā)。
24．ABDE[解析]廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式，主要包括四類：信貸資產(chǎn)證券化、實體資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化和現(xiàn)金資產(chǎn)證券化。
25．AE[解析]如果資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)存在相關(guān)性，則風險分散的效果會隨著各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)有所不同。假設(shè)其他條件不變，當各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為負時，風險分散效果較好；當相關(guān)系數(shù)為正時，風險分散效果較差。
26．ABCDE[解析]監(jiān)事會對股東大會負責，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行、經(jīng)營活動，以及董事和高級管理人員的工作表現(xiàn)進行監(jiān)督和測評。
27．ACE[解析]在建立風險評估體系時，一般要堅持三個基本原則：①符合監(jiān)管要求；②符合銀行實際；③保證一定的前瞻性。
28．CD[解析]財務(wù)控制部門處在有效風險管理的最前端，風險管理部門接收來自財務(wù)控制部門的收益／損失數(shù)據(jù)，并且與來自前臺業(yè)務(wù)部門的信息調(diào)整一致，雙方合作確保風險系統(tǒng)中相應(yīng)的收益／損失信息是準確的，并且可以應(yīng)用于事后檢驗的目的。A選項為法律／合規(guī)部門的職責，B、E選項為審計部門的主要工作內(nèi)容。
29．CDE[解析]風險控制／緩釋是商業(yè)銀行風險管理委員會對已經(jīng)識別和計量的風險，采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L險緩釋工具進行有效管理和控制風險的過程。風險控制與緩釋流程應(yīng)當符合以下要求：①風險控制／緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標保持一致；②所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求；③能夠發(fā)現(xiàn)風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序。
30．AB[解析]風險管理信息系統(tǒng)需要從很多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)。
31．ABCDE[解析]違約損失率是指估計的某一債項違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項風險暴露的比例，影響它的因素主要包括項目因素、公司因素、行業(yè)因素、地區(qū)因素、宏觀經(jīng)濟周期因素。
32．ABCE[解析]區(qū)域限額管理與國家限額管理有所不同，國外銀行一般不對一個國家內(nèi)的某一地區(qū)設(shè)置區(qū)域風險限額，我國由于國土遼闊，各地經(jīng)濟發(fā)展水平差距較大，在一定時期內(nèi)，我國商業(yè)銀行實施區(qū)域風險限額管理是很有必要的，所以A、B、C正確；區(qū)域風險限額管理一般情況下經(jīng)常作為指導(dǎo)性的彈性限額，所以D項錯誤；國家風險限額是用來對某一國家的風險暴露進行管理的額度框架，所以E正確。
33．CD[解析]授信審批應(yīng)當堅持審貸分離的原則，所以A項正確；授信審貸要對信用風險暴露進行詳細的評估，所以B正確；企業(yè)風險暴露是商業(yè)銀行最主要的信用風險暴露，所以C項錯誤；原有貸款的任何展期都應(yīng)作為一個新的信用決策，需要正常的審批程序，所以D項錯誤；在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應(yīng)當對可能引發(fā)信用風險的借款人的所有風險暴露和債項統(tǒng)一考慮和計量，所以E項正確。
34．ABCDE[解析]根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，"當下列一項或多項事件發(fā)生時，債務(wù)人即被視為違約：①債務(wù)人對銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上；②銀行認定，除非采取變現(xiàn)抵(質(zhì))押品等追索措施，債務(wù)人可能無法全額償還對銀行的債務(wù)。出現(xiàn)下列任何一種情況，銀行應(yīng)將債務(wù)人認定為“可能無法全額償還對銀行的債務(wù)”：銀行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計息或應(yīng)計利息納入表外核算；發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準備；銀行將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失；由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行同意進行消極重組，對借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整；銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)；債務(wù)人中請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付銀行債務(wù)；銀行認定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。
35．ABE[解析]商業(yè)銀行信用評分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit模型、線性辨別模型。
36．ABDE[解析]風險是未來結(jié)果出現(xiàn)收益或損失的不確定性。風險所造成的結(jié)果既可能是正面的，也可能是負面的，沒有風險就沒有收益。針對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特殊性，從其內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的角度，要更加關(guān)注風險可能造成的損失。風險雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來計量，但絕不等同于損失本身。
37．ABCE[解析]風險管理信息系統(tǒng)一般采用瀏覽器和服務(wù)器結(jié)構(gòu)，相關(guān)人員通過瀏覽器實現(xiàn)遠程登錄，便能夠在最短的時間內(nèi)獲得所有相關(guān)的風險信息。D項錯誤。
38．ABCD[解析]商業(yè)銀行的資產(chǎn)包括浮動利率資產(chǎn)和固定利率資產(chǎn)。其中浮動利率資產(chǎn)包括浮動利率貸款和短期債券；固定利率資產(chǎn)包括固定利率貸款和長期債券。大額儲蓄存單屬于商業(yè)銀行的負債。
39．ABCE[解析]到了20世紀80年代，商業(yè)銀行面臨的風險日益呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化、全球化的趨勢，原有的風險管理模式已無法適應(yīng)新的形勢需要。全面風險管理模式體現(xiàn)了以下先進的風險管理理念和方法：全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化。
40．ABCDE[解析]國際上許多組織和機構(gòu)對公司治理進行了廣泛研究，我國商業(yè)銀行監(jiān)管當局借鑒經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的公司治理準則和巴塞爾委員會的商業(yè)銀行公司治理原則，提出了我國商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括：①完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序；②明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理層人員的權(quán)利、義務(wù)；③建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制；④建立完善的信息報告和信息披露制度；⑤建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。