第八章　銀行監(jiān)管與市場(chǎng)約束

　　第一節(jié)　銀行監(jiān)管

　　銀行監(jiān)管是由政府主導(dǎo)、實(shí)施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護(hù)存款人利益。巴塞爾委員會(huì)于2006年10月重新修訂并發(fā)布了新的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。

　　銀行監(jiān)管的原因：

　　·為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù);

　　·銀行普遍存在通過擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模來增加利潤(rùn)的發(fā)展沖動(dòng);

　　·存款人與銀行的關(guān)系屬于特殊的債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系，且兩者所掌握的信息是極不對(duì)稱;

　　·風(fēng)險(xiǎn)是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素，銀行機(jī)構(gòu)正是通過管理和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)獲得收益;

　　·銀行業(yè)先天存在壟斷與競(jìng)爭(zhēng)的悖論。

　　一、 銀行監(jiān)管的內(nèi)容

　　(一)監(jiān)管的目標(biāo)、原則和標(biāo)準(zhǔn)

　　四條監(jiān)管目標(biāo)：保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;增進(jìn)市場(chǎng)信心;增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解;努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。

　　基本原則：依法、公開、公正和效率

　　公開原則是指監(jiān)管活動(dòng)除法律規(guī)定需要保密的以外，應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)?shù)耐该鞫?。公開主要有三個(gè)方面的內(nèi)容：一是監(jiān)管立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開;二是監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開;三是行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開。

　　公正原則是指銀行業(yè)市場(chǎng)的參與者具有平等的法律地位，銀監(jiān)會(huì)進(jìn)行監(jiān)管活動(dòng)時(shí)應(yīng)當(dāng)平等對(duì)待所有參與者。公正原則包括兩個(gè)方面：一是實(shí)體公正，要求平等對(duì)待監(jiān)管對(duì)象;二是程序公正，要求履行法定的完整程序，不因監(jiān)管對(duì)象不同而有差異。

　　標(biāo)準(zhǔn)：

　?、俅龠M(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;

　　②努力提升我國(guó)銀行業(yè)在國(guó)際金融服務(wù)中的競(jìng)爭(zhēng)力;

　?、蹖?duì)各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制;

　?、芄膭?lì)公平競(jìng)爭(zhēng)，反對(duì)無序競(jìng)爭(zhēng);

　?、輰?duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制;

　?、薷咝?、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。

　　在總結(jié)和借鑒國(guó)內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。這一監(jiān)管理念內(nèi)生于中國(guó)的銀行改革、發(fā)展與|{盔管的實(shí)踐，是對(duì)當(dāng)前我國(guó)銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)的高度總結(jié)。

　　(二)理念、指標(biāo)體系和主要內(nèi)容

　　1.監(jiān)管理念

　　所謂風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，是指通過識(shí)別商業(yè)銀行固有的風(fēng)險(xiǎn)種類，進(jìn)而對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理所涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并按照評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評(píng)價(jià)一家銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管方式重點(diǎn)關(guān)注銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，檢查和評(píng)價(jià)涉及銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)方面，是一種全面、報(bào)考掌握銀行情況的監(jiān)管。

　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架涵蓋了六個(gè)監(jiān)管步驟：了解機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、規(guī)劃監(jiān)管行為、準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查并確定評(píng)級(jí)、監(jiān)管措施效果評(píng)價(jià)和持續(xù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系：

　　風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(請(qǐng)參閱信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)章節(jié));

　　風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于報(bào)考指標(biāo)，包括正常貸款迂徙率和不良貸款遷徙率(請(qǐng)參閱信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)章節(jié));

　　風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。

　　表8—1　風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)

　　3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的主要內(nèi)容：

　　·建立銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)價(jià)和預(yù)警機(jī)制，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系，根據(jù)定性和定量指標(biāo)確定風(fēng)險(xiǎn)水平或級(jí)別，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平及時(shí)進(jìn)行預(yù)警

　　·建立高風(fēng)險(xiǎn)銀行類金融機(jī)構(gòu)的判斷和救助體系

　　·建立應(yīng)對(duì)支付危機(jī)的處置體系

　　·建立銀行類金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制及金融安全網(wǎng)

　　對(duì)單一銀行類金融機(jī)構(gòu)而言，監(jiān)管部門也高度關(guān)注銀行類金融機(jī)構(gòu)的公司治理、內(nèi)

　　部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的有效性。

　?、俟芾硇畔⑾到y(tǒng)的形式和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行營(yíng)運(yùn)、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)政策、操作系統(tǒng)和管理報(bào)告制度相吻合，構(gòu)成商業(yè)銀行成本核算、產(chǎn)品定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的有力支撐。

　　②監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管

　　二、銀行監(jiān)管的辦法

　　市場(chǎng)準(zhǔn)入、資本監(jiān)管、監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)

　　市場(chǎng)準(zhǔn)入：行政許可手段審查

　　銀行機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入包括三個(gè)方面：

　　一是機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入。

　　二是業(yè)務(wù)準(zhǔn)入。

　　三是高級(jí)管理人員準(zhǔn)入。

　　市場(chǎng)準(zhǔn)入應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則，其主要目標(biāo)是：

　　(1)保證注冊(cè)銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系。

　　(2)維護(hù)銀行市場(chǎng)秩序。

　　(3)保護(hù)存款者的利益。

　　資本監(jiān)管：重要性、計(jì)算、資本監(jiān)管的要點(diǎn)

　　·重要性：銀行監(jiān)管的核心、提升銀行體系穩(wěn)定性維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的重要手段、促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。

　　·計(jì)算：

　　資本的構(gòu)成：資本由核心資本和附屬資本兩部分構(gòu)成。核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。

　　資本扣除的相關(guān)規(guī)定：

　　· 商譽(yù)應(yīng)全部從核心資本中扣除;

　　· 對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資應(yīng)分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%;

　　· 對(duì)向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資和企業(yè)投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。

　　表內(nèi)信用資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：

　　· 采用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)結(jié)果來確定對(duì)境外主權(quán)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　· 對(duì)我國(guó)中央政府(含中國(guó)人民銀行)的債權(quán)統(tǒng)一給予0的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　· 對(duì)中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%，而對(duì)省及省以下政府投資的公用企業(yè)視做一般企業(yè)，給予l00%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　　· 對(duì)政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0。

　　· 對(duì)商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定為：商業(yè)銀行之間原始期限在4個(gè)月以內(nèi)的債權(quán)給予O風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，4個(gè)月以上的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，但商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。

　　· 對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)給予l00%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，但對(duì)國(guó)有金融資產(chǎn)管理公司為執(zhí)行國(guó)務(wù)院規(guī)定按面值收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券進(jìn)行了特別處理，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0，以體現(xiàn)政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)程度上的差別。

　　· 對(duì)其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：對(duì)商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對(duì)企業(yè)、個(gè)人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予l00%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%。

　　質(zhì)押和擔(dān)保的處理：

　　· 現(xiàn)金類資產(chǎn)

　　· 高質(zhì)量的金融工具

　　表外項(xiàng)目的處理：商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

　　表8—4　普通表外項(xiàng)目的處理

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求：由于我國(guó)商業(yè)銀行在境內(nèi)不得從事、參與股票交易和商品交易。因此，目前商業(yè)銀行需計(jì)提資本的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：交易性人民幣債券投資、外幣債券投資的利率風(fēng)險(xiǎn);外幣貸款、外幣債券投資和外匯交易中的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

　　·要點(diǎn)：

　　有效資本監(jiān)管的起點(diǎn)是商業(yè)銀行自身嚴(yán)格的資本約束。

　　對(duì)商業(yè)銀行資本管理程序進(jìn)行評(píng)估：完整的資本充足率評(píng)估程序包括五個(gè)方面：

　　· 董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)督;

　　· 健全的資本評(píng)估;

　　· 風(fēng)險(xiǎn)的全面評(píng)估;

　　· 完善的監(jiān)測(cè)和報(bào)告系統(tǒng);

　　· 健全的內(nèi)部控制檢查。

　　分類監(jiān)管。

　　對(duì)資本不足銀行的糾正措施：

　　· 對(duì)商業(yè)銀行股東實(shí)施的糾正措施;

　　· 對(duì)商業(yè)銀行董事和高級(jí)管理層采取的糾正措施;

　　· 對(duì)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)采取的監(jiān)管措施。

　　對(duì)本行資本充足率的信息披露要求：資本充足率的信息披露應(yīng)主要包括以下五個(gè)方面內(nèi)容：

　　· 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策;

　　· 并表范圍;

　　· 資本規(guī)模;

　　· 資本充足率水平;

　　· 信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　監(jiān)督檢查：

　　監(jiān)管部門通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查等監(jiān)督檢查手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)預(yù)警、識(shí)別和評(píng)估，并針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)程度的銀行機(jī)構(gòu)，建立風(fēng)險(xiǎn)糾正和處置安排，確保銀行風(fēng)險(xiǎn)得以有效控制、處置。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查兩種方式相互補(bǔ)充、互為依據(jù)，在監(jiān)管活動(dòng)中發(fā)揮著不同的作用：

　　· 通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)收集到全面、可靠和及時(shí)的信息，大大減少現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作量。

　　· 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的指導(dǎo)作用。

　　· 現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果將提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的質(zhì)量。

　　· 通過現(xiàn)場(chǎng)檢查修正非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管結(jié)果。

　　· 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作還要對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)，督促被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的整改進(jìn)度和情況，從而加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查的有效性。

　　(1)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員通過風(fēng)險(xiǎn)為本的非現(xiàn)場(chǎng)系統(tǒng)監(jiān)測(cè)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)各類風(fēng)險(xiǎn)水平的變化，并及時(shí)跟進(jìn)預(yù)警信號(hào)，跟進(jìn)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的內(nèi)控缺陷，糾正其違規(guī)行為，改善其公司治理。

　　(2)現(xiàn)場(chǎng)檢查?，F(xiàn)場(chǎng)檢查是指監(jiān)管當(dāng)局及其分支機(jī)構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地檢查，通過查閱金融機(jī)構(gòu)的賬表、文件等各種資料和座談詢問等方法，對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行分析、檢查、評(píng)價(jià)和處理，督促金融機(jī)構(gòu)合法、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)及金融體系安全的一種檢查方式。

　?、佻F(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用體現(xiàn)在四個(gè)方面：

　　· 發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。

　　· 保護(hù)和促進(jìn)作用。

　　· 反饋和建議作用。

　　· 評(píng)價(jià)和指導(dǎo)作用。

　　知識(shí)要點(diǎn)：

　　中國(guó)銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、盈利能力、管理水平和內(nèi)部控制、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度。

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)處置糾正

　　· 風(fēng)險(xiǎn)糾正。根據(jù)銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)程度，糾正性措施可分為兩類：一類是建議性或參考性措施，另一類是帶有一定強(qiáng)制性或監(jiān)控性的措施。

　　· 風(fēng)險(xiǎn)救助。

　　· 市場(chǎng)退出。市場(chǎng)退出可分為法人機(jī)構(gòu)整體退出和分支機(jī)構(gòu)退出兩大類，退出方式可分為自愿退出和強(qiáng)制退出。

　　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)

　　進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)對(duì)中國(guó)的銀行監(jiān)管具有重要意義：

　　一是有利于提高監(jiān)管的系統(tǒng)性和全面性;

　　二是有利于提高監(jiān)管的持續(xù)性，改變當(dāng)前監(jiān)管隨意和缺乏連續(xù)性的問題;

　　三是有利于提高監(jiān)管的針對(duì)性，將評(píng)級(jí)結(jié)果作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定監(jiān)管重點(diǎn)、實(shí)施分類監(jiān)管、配置監(jiān)管資源的基本依據(jù)。

　　CAMELS的評(píng)級(jí)內(nèi)容

　　· 資本充足性

　　· 資產(chǎn)質(zhì)量

　　· 管理

　　· 盈利性

　　· 流動(dòng)性

　　· 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度

　　綜合評(píng)級(jí)是在匯總CAMELs五大要素評(píng)級(jí)結(jié)果的基礎(chǔ)上得出的，評(píng)級(jí)結(jié)果以1～5級(jí)表示，數(shù)字越大表明級(jí)別越低和監(jiān)管關(guān)注程度越高。

　　三、銀行監(jiān)管的規(guī)則

　　(一) 銀行監(jiān)管法規(guī)體系：法律、行政法規(guī)和規(guī)章

　　銀行監(jiān)管領(lǐng)域所依據(jù)的主要法律包括《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《行政許可法》等，這些法律構(gòu)成銀行監(jiān)管部門依法行使銀行監(jiān)管職能的基礎(chǔ)。此外，《物權(quán)法》、《信托法》、《票據(jù)法》、《公司法》、《擔(dān)保法》、《合同法》等法律也從不同角度對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理提出基本法律要求。

　　行政法規(guī)是由國(guó)務(wù)院依法制定，以國(guó)務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動(dòng)的法律規(guī)范。如《金融違法行為處罰辦法》等。

　　規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。如《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》、《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》等。

　　· 信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域。

　　· 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域。

　　· 操作風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域。

　　· 其他風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域。

　　(二) 銀行監(jiān)管的最佳做法

　　《有效銀行監(jiān)管的核心原則》(巴塞爾委員會(huì)，2006年10月)(參見教材304-307頁)

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