第三章 信用風(fēng)險管理

第四節(jié) 信用風(fēng)險控制

考點(diǎn)：限額管理(★★★)【點(diǎn)擊試聽>>聽老師講解】

(一)單一客戶授信限額管理商業(yè)銀行制定客戶授信限額需要考慮以下兩個方面的因素。

1．客戶的債務(wù)承受能力

商業(yè)銀行對客戶進(jìn)行信用評級后，首要工作就是判斷該客戶的債務(wù)承受能力，即確定客戶的最高債務(wù)承受額。

由于在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中不僅銀行可以選擇客戶，客戶也可以選擇銀行，任何一個客戶都可以在幾家商業(yè)銀行開戶并取得授信。因此，商業(yè)銀行在考慮對客戶的授信時不能僅僅根據(jù)客戶的最高債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準(zhǔn)備發(fā)放的新授信業(yè)務(wù)一并加以考慮。從理論上講，只要決定的授信限額小于或等于客戶的最高債務(wù)承受額，具體數(shù)值可以由商業(yè)銀行自行決定，這也是商業(yè)銀行風(fēng)險偏好的一種體現(xiàn)。在實際業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行在決定客戶的授信限額時還要受到商業(yè)銀行政策因素，如銀行的存款政策、客戶的中間業(yè)務(wù)情況、銀行收益情況等因素的影響。當(dāng)上述各類因素為正面影響時，對授信限額的調(diào)節(jié)系數(shù)大于1；而當(dāng)上述各類因素為負(fù)面影響時，對授信限額的調(diào)節(jié)系數(shù)小于l。

2．銀行的損失承受能力

銀行對某一客戶的損失承受能力用客戶損失限額表示，代表了商業(yè)銀行愿意為某一具體客戶所承擔(dān)的損失限額。

當(dāng)客戶的授信總額超過上述兩個限額中的任一限額時，商業(yè)銀行都不能再向該客戶提供任何形式的授信業(yè)務(wù)。

(二)集團(tuán)客戶授信限額管理

集團(tuán)授信限額管理一般分“三步走”：

第一步，根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導(dǎo)方針和集團(tuán)客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團(tuán)整體的授信限額；

第二步，按單一客戶的授信限額。初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位(含集團(tuán)公司本部)最高授信限額的參考值；

第三步，分析各授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的最高授信限額。同時，使每個成員單位的授信限額之和控制在集團(tuán)公司整體的授信限額以內(nèi)，并最終核定各成員單位的授信限額。

(三)國家風(fēng)險與區(qū)域風(fēng)險限額管理

國家風(fēng)險限額是用來對某一國家的信用風(fēng)險暴露進(jìn)行管理的額度框架。

區(qū)域風(fēng)險限額管理與國家風(fēng)險限額管理有所不同，我國在一定時期內(nèi)實施區(qū)域風(fēng)險限額管理是有必要的。

(四)組合限額管理

組合限額是信貸資產(chǎn)組合層面的限額，是組合信用風(fēng)險控制的重要手段之一。通過設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某行業(yè)、某地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風(fēng)險。

組合限額可分為授信集中度限額和總體組合限額兩類。1．授信集中度限額

授信集中是指商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險水平過于集中在下列某一類組合中：①單一的交易對象；②關(guān)聯(lián)的交易對象團(tuán)體；③特定的產(chǎn)業(yè)或經(jīng)濟(jì)部門；④某一區(qū)域；⑤某一國家或經(jīng)濟(jì)聯(lián)系緊密的一組國家；⑥某一類產(chǎn)品；⑦某一類交易對方類型(如商業(yè)銀行、教育機(jī)構(gòu)或政府部門)；⑧同一類(高)風(fēng)險／低信用質(zhì)量級別的客戶；⑨同一類授信安排；⑩同一類抵押擔(dān)保；⑥相同的授信期限。

授信集中度限額可以按上述不同維度進(jìn)行設(shè)定。其中，行業(yè)、產(chǎn)品、風(fēng)險等級和擔(dān)保是最常用的組合限額設(shè)定維度。對于剛開始進(jìn)行組合管理的商業(yè)銀行，可主要設(shè)定行業(yè)和產(chǎn)品的集中度限額；在積累了相應(yīng)的經(jīng)驗而且數(shù)據(jù)更為充分后，商業(yè)銀行再考慮設(shè)定其他維度上的組合集中度限額。

2．總體組合限額

總體組合限額是在分別計量貸款、投資、交易和表外風(fēng)險等不同大類組合限額的基礎(chǔ)上計算得出的。

商業(yè)銀行可以采用自下而上的方式設(shè)定每個維度(如行業(yè))的限額，并利用壓力測試判斷是否有足夠的資本彌補(bǔ)極端情況下的損失；如果商業(yè)銀行資本不足，則應(yīng)根據(jù)情況調(diào)整每個維度的限額，使經(jīng)濟(jì)資本能夠彌補(bǔ)信用風(fēng)險暴露可能引致的損失；最后將各維度的限額相加得出商業(yè)銀行整體組合限額。