銀行從業(yè)初級(jí)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》科目的備考，第二部分風(fēng)險(xiǎn)管理體系的考查點(diǎn)主要為董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)中的職責(zé)；風(fēng)險(xiǎn)文化、偏好和限額管理；風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程；風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)加總與IT系統(tǒng)建設(shè)；內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容及作用等，考查點(diǎn)內(nèi)容總結(jié)如下：

一、董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)中的職責(zé)（掌握）

二、風(fēng)險(xiǎn)文化、偏好和限額管理（理解并掌握）

1、風(fēng)險(xiǎn)文化

指的是是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀，通過(guò)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來(lái)的一種企業(yè)文化。

重要內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)治理、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制、薪酬激勵(lì)機(jī)制。

其中，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制的元素包括——誰(shuí)產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)、升級(jí)程序、明確的后果。

2、風(fēng)險(xiǎn)偏好管理

（1）定義：是商業(yè)銀行在追求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中，愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和風(fēng)險(xiǎn)總量。

（2）管理框架：包括政策、流程、控制環(huán)節(jié)和制度。其中，還包括風(fēng)險(xiǎn)偏好說(shuō)明、風(fēng)險(xiǎn)限額、有關(guān)監(jiān)督和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)偏好框架實(shí)施的職能和職責(zé)。

（3）風(fēng)險(xiǎn)偏好申明應(yīng)滿足的原則：

包括銀行在制定戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃時(shí)所使用的關(guān)鍵背景信息和假設(shè)；

與銀行長(zhǎng)短期戰(zhàn)略規(guī)劃、資本規(guī)劃、財(cái)務(wù)規(guī)劃、薪酬機(jī)制相關(guān)聯(lián)；

考慮客戶的利益和對(duì)股東的受托義務(wù)、資本及其他監(jiān)管要求，在完成戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃時(shí)，確定銀行愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)總量；

基于總體風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)能力、風(fēng)險(xiǎn)輪廓，應(yīng)為每類(lèi)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)和總體風(fēng)險(xiǎn)確定能夠接受的最高風(fēng)險(xiǎn)水平；

包括定量指標(biāo)。定量指標(biāo)能夠分解成業(yè)務(wù)條線和法律實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)限額，也能在集團(tuán)層面匯總以反映整體的風(fēng)險(xiǎn)輪廓；

包括定性的陳述。定性陳述要清晰闡明接受或規(guī)避某類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的誘因，確定某種形式的界限或指標(biāo)以便監(jiān)測(cè)這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)；

具有前瞻性能夠通過(guò)情景分析和壓力測(cè)試，確保銀行理解什么事件可能會(huì)使銀行超出風(fēng)險(xiǎn)偏好。

（4）制定過(guò)程中需考慮的因素：風(fēng)險(xiǎn)偏好與利益相關(guān)人的期望；銀行需考慮該行愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力；監(jiān)管要求；充分考慮壓力測(cè)試。

3、風(fēng)險(xiǎn)限額管理

是最常用的風(fēng)險(xiǎn)事前控制手段，適用于風(fēng)險(xiǎn)緩釋具有很大困難的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。

（1）一般原則：

限額種類(lèi)要覆蓋風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)；

限額指標(biāo)通常包括盈利、資本、流動(dòng)性或其他相關(guān)指標(biāo)(如增長(zhǎng)率、波動(dòng)性)；

強(qiáng)調(diào)集中度風(fēng)險(xiǎn)，包括全集團(tuán)、業(yè)務(wù)條線或相關(guān)法人實(shí)體層面的重大風(fēng)險(xiǎn)集中度；

參考最佳市場(chǎng)實(shí)踐，但不以同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或以監(jiān)管要求作為限額標(biāo)準(zhǔn)等。

（2）種類(lèi)：

按約束的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，限額主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)限額、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額、操作風(fēng)險(xiǎn)限額、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額。

風(fēng)險(xiǎn)限額管理包括風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)和超限額處理三個(gè)環(huán)節(jié)。