為方便考生備考，學(xué)霸君總結(jié)了2020年銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》高頻考點(diǎn)，希望能為備考的考生提供一些幫助，取得優(yōu)異成績(jī)，具體高頻考點(diǎn)匯總?cè)缦?，?qǐng)收藏！
1、信息披露內(nèi)涵
信息披露主要是指公眾公司以招股說(shuō)明書(shū)、上市公告書(shū)，以及定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會(huì)公眾進(jìn)行披露的行為。銀行信息披露主要由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表、報(bào)表附注、部分公司治理情況和部分風(fēng)險(xiǎn)管理隋況所構(gòu)成。
2、信息披露的內(nèi)容
(1)關(guān)于適用范圍。
定性信息披露包括：集團(tuán)中適用資本協(xié)議的母公司名稱(chēng)；從會(huì)計(jì)并表和監(jiān)管并表的角度說(shuō)明集團(tuán)內(nèi)實(shí)體的不同關(guān)系；集團(tuán)內(nèi)資金或監(jiān)管資本轉(zhuǎn)移的限制或主要障礙。
定量信息披露包括：并表集團(tuán)的資本中所包含的保險(xiǎn)子公司的盈余資本的總額；并表子公司的總體資本缺口及這些子公司的名稱(chēng)；公司在保險(xiǎn)實(shí)體的股份總額、股權(quán)比例。
(2)關(guān)于資本結(jié)構(gòu)。
定性信息披露包括：介紹所有資本工具的特征及情況，特別要說(shuō)明復(fù)雜或混合資本工具的情況。
定量信息披露包括：一級(jí)資本總量，并單獨(dú)披露實(shí)收資本／普通股、資本公積、在子公司股本中的少數(shù)股權(quán)、創(chuàng)新資本工具、其他資本工具、保險(xiǎn)公司的盈余資本、從一級(jí)資本中扣除的商譽(yù)及其他扣除項(xiàng)；二級(jí)資本和三級(jí)資本的總額；一級(jí)資本和二級(jí)資本的扣除額。
(3)關(guān)于資本充足率。
定性信息披露包括：闡述對(duì)銀行目前和未來(lái)業(yè)務(wù)以及評(píng)估資本充足率的方法。
定量信息披露包括：信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；IRB法下股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)的資本
要求；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求；總資本充足率和一級(jí)資本充足率。
(4)關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)。
定性信息披露包括：逾期及不良貸款的定義；專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備和一般準(zhǔn)備的計(jì)提方法和統(tǒng)計(jì)方法；銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策。
定量信息披露包括：信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的總額；風(fēng)險(xiǎn)暴露的地域分布；風(fēng)險(xiǎn)暴露的行業(yè)或交易對(duì)手分布；整個(gè)資產(chǎn)組合按剩余合同期限進(jìn)行分類(lèi)；每個(gè)主要行業(yè)或交易對(duì)手的逾期及不良貸款的總額；專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備和一般準(zhǔn)備余額、計(jì)提額及當(dāng)期沖銷(xiāo)額。
(5)關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
定性信息披露包括：說(shuō)明哪些資產(chǎn)組合使用標(biāo)準(zhǔn)法；說(shuō)明采用標(biāo)準(zhǔn)法的組合具體使用的方法。
定量信息披露包括：利率風(fēng)險(xiǎn)；股權(quán)頭寸風(fēng)險(xiǎn)；外匯風(fēng)險(xiǎn)；商品風(fēng)險(xiǎn)。
(6)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)。
定性信息披露包括：銀行認(rèn)為合格的操作風(fēng)險(xiǎn)資本評(píng)估方法。
補(bǔ)充信息披露包括：簡(jiǎn)述銀行采用的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，以及計(jì)量方法中考慮的相關(guān)內(nèi)部因素和外部因素。
(7)關(guān)于銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)。
定性信息披露包括：銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量的頻度。
定量信息披露包括：根據(jù)銀行管理層計(jì)量銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的方法，在利率向上或向下變動(dòng)時(shí)，按相關(guān)幣種信息披露收益或經(jīng)濟(jì)值(或管理層使用的其他指標(biāo))的增加(減少)情況。
