銀行資本管理
1、銀行資本的構(gòu)成與作用
會(huì)計(jì)資本≥經(jīng)濟(jì)資本。由于經(jīng)濟(jì)資本是銀行實(shí)際承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的最直接反映，監(jiān)管當(dāng)局也將監(jiān)管資本的計(jì)算依據(jù)建立在銀行的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況之上，盡管經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本很難一致，但監(jiān)管資本有逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢(shì)。
2、《巴塞爾新資本協(xié)議》與資本監(jiān)管
(1)巴塞爾委員會(huì)與《巴塞爾資本協(xié)議》
巴塞爾委員會(huì)于1974年底成立，其秘書處設(shè)在總部位于瑞士巴塞爾的國(guó)際清算銀行，已成為事實(shí)上的銀行監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制定者。
1988年7月，巴塞爾委員會(huì)通過了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》，簡(jiǎn)稱《巴塞爾資本協(xié)議》，主要有四部分內(nèi)容： 
(2)《巴塞爾新資本協(xié)議》
2004年6月正式發(fā)表，在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求;在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。
①第一支柱：最低資本要求
《巴塞爾新資本協(xié)議》仍將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)，仍將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類，但進(jìn)行了兩項(xiàng)重大創(chuàng)新：
一是在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求;
二是引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。銀行既可采用外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，也可用各種內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算資本要求。
資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=(核心資本+附屬資本)/[信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+(市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所需資本+操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本)*12.5]
②第二支柱：外部監(jiān)管
為保證最低資本要求的實(shí)現(xiàn)，《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監(jiān)管當(dāng)局采用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等方法審核銀行的資本充足情況，在監(jiān)管水平較低時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局要及時(shí)采取措施予以糾正。
③第三支柱：市場(chǎng)約束
其運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者(包括銀行股東、存款人、債權(quán)人等)的利益驅(qū)動(dòng)，出于對(duì)自身利益的關(guān)注，在不同程度和方面關(guān)心其利益所在銀行的經(jīng)營(yíng)狀況(特別是風(fēng)險(xiǎn)狀況)，為維護(hù)自身利益免受損失而采取措施來(lái)約束銀行。由于利益相關(guān)者關(guān)注銀行的主要途徑是銀行所披露的信息，因此，《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強(qiáng)調(diào)提高銀行的信息披露水平，加大透明度，要求銀行披露資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。市場(chǎng)約束是對(duì)第一、第二支柱的補(bǔ)充。
3、我國(guó)銀行業(yè)的資本監(jiān)管要求 
輔導(dǎo)資料
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2015年《法律法規(guī)與綜合能力》個(gè)人講義匯總
2015年《法律法規(guī)與綜合能力》章節(jié)考點(diǎn)預(yù)測(cè)匯總
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