第十三章 不良貸款管理[章節(jié)習(xí)題]
【知識(shí)點(diǎn)1】不良貸款概述
2002年起實(shí)行五級(jí)分類。
圖13-1
不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。
【例題1·單選題】根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，不良貸款不包括（?。?。
A.關(guān)注類貸款
B.次級(jí)類貸款
C.可疑類貸款
D.損失類貸款
『正確答案』A
『答案解析』按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為1年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效為2年。訴訟時(shí)效期間從貸款到期之日計(jì)算。
【例題2·多選題】不良貸款是指（?。┬纬傻馁J款。
A.借款人未能按貸款協(xié)議償還商業(yè)銀行的貸款利息
B.借款人有不能按原定貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行貸款本息的可能
C.借款人未能按原貸款協(xié)議按時(shí)償還貸款本息
D.有跡象表明借款人不可能按原貸款協(xié)議按時(shí)償還貸款本息
E.借款人借款后資金運(yùn)轉(zhuǎn)不靈
『正確答案』CD
『答案解析』A項(xiàng)借款人最終按時(shí)償還的應(yīng)是貸款本息；B項(xiàng)必須是有跡象證明借款人確實(shí)無(wú)力償還貸款本息，才能判定為不良貸款；E項(xiàng)分情況而定，如果借款人借款后只是一時(shí)資金周轉(zhuǎn)不靈，只要其在貸款到期前使資金周轉(zhuǎn)回歸正常，仍可按約定償還貸款，不一定形成不良貸款。
1. 不良貸款的成因
既有歷史原因，也有我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響；既有整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的原因，也有商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制方面的原因。
① 社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響
② 宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響
③ 社會(huì)信用環(huán)境影響
④ 商業(yè)銀行自身及外部監(jiān)管問(wèn)題
2. 不良貸款的處置方式
現(xiàn)金清收 |
對(duì)于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來(lái)源時(shí)，銀行可嘗試通過(guò)催收、依法訴訟等手段進(jìn)行現(xiàn)金清收。 |
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重組 |
☆ 對(duì)于借款人經(jīng)營(yíng)、管理或是財(cái)務(wù)狀況等方面存在問(wèn)題而形成的不良貸款，銀行可嘗試對(duì)借款人、擔(dān)保條件、還款期限、借款品種、借款利率等進(jìn)行恰當(dāng)?shù)闹亟M，重新組合和安排借款要素，改善借款人財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)其償債能力，使重組后的貸款能夠降低銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，從而改善銀行的貸款質(zhì)量。 |
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核銷 |
對(duì)于通過(guò)各種方式均無(wú)法實(shí)現(xiàn)回收價(jià)值的不良貸款，銀行應(yīng)該在完善相關(guān)手續(xù)的前提下予以核銷。 |
☆ 隨著我國(guó)不良資產(chǎn)交易市場(chǎng)、不良資產(chǎn)評(píng)估市場(chǎng)的不斷發(fā)展，銀行將有更多、更合理的途徑和方式轉(zhuǎn)移和化解不良貸款。
☆ 除清收、重組、核銷等三種主要的不良貸款處置方式外，銀行還可在靈活運(yùn)用直接催收、訴訟、減免息、以物抵債、呆賬核銷等傳統(tǒng)手段的基礎(chǔ)上，嘗試探索打包處置、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等市場(chǎng)化、批量化處置渠道。
