第一節(jié)概述
一、基本概念
貸款項(xiàng)目評(píng)估是指銀行在進(jìn)行貸款決策之前，對(duì)某項(xiàng)投資項(xiàng)目運(yùn)用一定的方式方法對(duì)項(xiàng)目的必要性、可行性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行定性與定量的分析工作。貸款項(xiàng)目評(píng)估一般基于項(xiàng)目業(yè)主所提供的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告而進(jìn)行。
項(xiàng)目的可行性研究同貸款項(xiàng)目評(píng)估既相互聯(lián)系，又有所區(qū)別，主要區(qū)別表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：
?。?）發(fā)起主體不同。兩者雖均可委托具有相應(yīng)資格的中間機(jī)構(gòu)進(jìn)行；但前者一般由公司客戶或項(xiàng)目業(yè)主發(fā)起，而后者一般由銀行發(fā)起。
?。?）發(fā)生時(shí)間不同。前者一般先發(fā)生；而后者是基于前者進(jìn)行的，更具權(quán)威性。
?。?）范圍和側(cè)重點(diǎn)不同。前者側(cè)重于分析項(xiàng)目實(shí)施可能遇到的問(wèn)題，研究范圍全面，涉及項(xiàng)目相關(guān)的技術(shù)和財(cái)務(wù)等多方面的可行性；而后者側(cè)重于評(píng)估貸款資金的安全性和效益，其范圍僅為前者的一部分。
?。?）目的不同。前者主要用于項(xiàng)目業(yè)主判斷項(xiàng)目的可行性，及項(xiàng)目的報(bào)批和貸款的申請(qǐng)；而后者主要服務(wù)于銀行貸款決策的相關(guān)部門。
在具體貸款項(xiàng)目評(píng)估時(shí)，要剔除項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中各種非客觀因素，以便銀行做出正確的貸款決策。
二、項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容
銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的評(píng)估，一般包括以下基本內(nèi)容：
（1）項(xiàng)目及業(yè)主概況。包括項(xiàng)目的背景、目的和必要性及業(yè)主的基本情況。（2）生產(chǎn)條件評(píng)估。主要指項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)事項(xiàng)的評(píng)估及其經(jīng)濟(jì)合理性。（3）工藝技術(shù)評(píng)估。指對(duì)項(xiàng)目所采用設(shè)備的先進(jìn)性、經(jīng)濟(jì)合理性和適用性等綜合分析論證。
（4）基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的測(cè)算與評(píng)估。指國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)。
?。?）經(jīng)濟(jì)效益的評(píng)估。對(duì)項(xiàng)目相關(guān)的費(fèi)用和收益分析，評(píng)估項(xiàng)目的盈利水平。（6）貸款擔(dān)保評(píng)估。對(duì)擔(dān)保方及其資質(zhì)和能力的評(píng)估。
?。?）銀行效益評(píng)估。指銀行盈利性和流動(dòng)性評(píng)估，包括效益動(dòng)態(tài)分析。（8）社會(huì)效益評(píng)估。指項(xiàng)目對(duì)社會(huì)各方面帶來(lái)的直接和間接效益。
三、項(xiàng)目評(píng)估的要求和組織
1.項(xiàng)目評(píng)估的要求。貸款項(xiàng)目評(píng)估是銀行信貸決策的重要依據(jù)，不僅要對(duì)項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告進(jìn)行審評(píng)，而且還要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合、周密和科學(xué)的論證和估算，以避免和減少信貸決策失誤。
2.項(xiàng)目評(píng)估的組織。銀行的貸款項(xiàng)目評(píng)估工作一一般由銀行成立工作小組來(lái)進(jìn)行，工作小組成員一般為銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員，及聘請(qǐng)的項(xiàng)目相關(guān)的技術(shù)及管理專家等。
四、項(xiàng)目評(píng)估的意義
通過(guò)項(xiàng)目評(píng)估能夠較為客觀地估計(jì)出項(xiàng)目的投產(chǎn)期和收益期，便于銀行根據(jù)其資產(chǎn)負(fù)債比例和信貸風(fēng)險(xiǎn)程度調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，制定合理的信貸計(jì)劃。
同時(shí)，銀行通過(guò)項(xiàng)目評(píng)估掌握了大量的投資項(xiàng)目，就能夠有目的、有選擇地從中挑選出好的項(xiàng)目提供貸款，從而達(dá)到調(diào)節(jié)和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、合理分配使用資金的目的
