第三節(jié)　基金服務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)管
　　基金服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管包括：基金管理公司、基金托管銀行、基金銷售機(jī)構(gòu)、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)是基金市場(chǎng)的主要服務(wù)提供商，因此也是基金監(jiān)管的重點(diǎn)機(jī)構(gòu)。
　　命題點(diǎn)一　對(duì)基金管理公司的監(jiān)管
　　對(duì)基金管理公司的監(jiān)管主要包括市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管和日常運(yùn)作的持續(xù)監(jiān)管。
　　(一)市場(chǎng)準(zhǔn)入等行政許可事項(xiàng)的審批
　　市場(chǎng)準(zhǔn)入等行政許可事項(xiàng)的審批主要包括以下五類：基金管理公司的設(shè)立審核、基金公司申請(qǐng)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資格和資管業(yè)務(wù)審批、基金管理公司重大事項(xiàng)變更審核、基金管理公司分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審核和基金管理公司股權(quán)處置監(jiān)管。
　　1．基金管理公司設(shè)立審核
　　設(shè)立基金管理公司應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。設(shè)立基金管理公司必須在股東資格、公司章程、注冊(cè)資本、從業(yè)人員資格、內(nèi)部制度、組織機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等方面符合《證券投資基金法》和《證券投資基金管理公司管理辦法》規(guī)定的條件，同時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書面申請(qǐng)。
　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取的審查方式包括：
　　(1)征求相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門關(guān)于股東條件等方面的意見(jiàn)。
　　(2)采取專家評(píng)審、調(diào)查核實(shí)等方式對(duì)申請(qǐng)材料的內(nèi)容進(jìn)行審查。
　　(3)自受理之日起5個(gè)月內(nèi)現(xiàn)場(chǎng)檢查基金管理公司設(shè)立準(zhǔn)備情況。
　　2．基金公司申請(qǐng)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者資格和資管業(yè)務(wù)審批(略)
　　3．基金管理公司重大事項(xiàng)變更審核
　　基金管理公司變更下列重大事項(xiàng)，需自董事會(huì)或股東會(huì)作出決議之日起15日內(nèi)，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)：
　　(1)變更經(jīng)營(yíng)范圍；
　　(2)變更股東、注冊(cè)資本或者股東出資比例；
　　(3)變更名稱、住所；
　　(4)修改章程。
　　4．基金管理公司分主機(jī)構(gòu)設(shè)立審核
　　基金管理公司可以設(shè)立分公司，或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他形式的分支機(jī)構(gòu)，如辦事處，并得到證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)?；鸸芾砉驹O(shè)立分支機(jī)構(gòu)，由分支機(jī)構(gòu)擬設(shè)立地中國(guó)證監(jiān)會(huì)地方證監(jiān)局依法受理并作出相關(guān)行政許可決定。自2011年12月起，基金管理公司的香港子公司經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，并取得國(guó)家外匯局批準(zhǔn)的投資額度后，可以開(kāi)展在香港募集人民幣資金境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點(diǎn)。
　　5．基金管理公司股權(quán)處置監(jiān)管
　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理公司股權(quán)處置進(jìn)行監(jiān)管，目的在于保證股權(quán)轉(zhuǎn)讓的有序進(jìn)行，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，鼓勵(lì)有實(shí)力、講誠(chéng)信、負(fù)責(zé)任、有長(zhǎng)期投資理念的機(jī)構(gòu)參股基金管理公司。對(duì)基金管理公司股權(quán)處置作出如下規(guī)定：
　　(1)在股權(quán)出讓或受讓方面，持有基金管理公司股權(quán)未滿1年的股東，不得將所持股權(quán)出讓；股東持有的基金管理公司股權(quán)被出質(zhì)、被人民法院采取財(cái)產(chǎn)保全或者執(zhí)行措施期間，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不受理其設(shè)立基金管理公司或受讓基金管理公司股權(quán)的申請(qǐng)；出讓基金管理公司股權(quán)未滿3年的機(jī)構(gòu)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不受理其設(shè)立基金管理公司或受讓基金管理公司股權(quán)的申請(qǐng)。
　　(2)在持股主體的規(guī)范方面，基金管理公司股東不得為其他機(jī)構(gòu)代持基金管理公司的股權(quán)，不得委托其他機(jī)構(gòu)代持基金管理公司的股權(quán)；股東及其實(shí)際控制人不得以任何形式占用基金管理公司資產(chǎn)?；鸸芾砉竟蓶|的實(shí)際控制人發(fā)生變化的，該股東應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
　　(3)當(dāng)基金管理公司主要股東被采取責(zé)令停業(yè)整頓、指定托管、接管或撤銷等監(jiān)管措施，或進(jìn)入破產(chǎn)、清算程序時(shí)，基金管理公司董事、高級(jí)管理人員、股東及有關(guān)各方應(yīng)遵循相關(guān)要求?；鸸芾砉径聭?yīng)恪盡職守，維護(hù)公司穩(wěn)定運(yùn)行，維護(hù)基金份額持有人利益不受損害；公司高級(jí)管理人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基金營(yíng)銷、投資、交易、運(yùn)營(yíng)等業(yè)務(wù)的管理，保持公司穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)和獨(dú)立運(yùn)作；公司董事會(huì)和管理層應(yīng)制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，對(duì)公司可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估并確定應(yīng)對(duì)措施；公司股東會(huì)或董事會(huì)討論股權(quán)處置等可能影響公司經(jīng)營(yíng)的重大事項(xiàng)，在相關(guān)會(huì)議召開(kāi)前應(yīng)報(bào)告監(jiān)管部門等。
　　(二)基金管理公司的日常運(yùn)作的持續(xù)監(jiān)管
　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理公司開(kāi)展日常監(jiān)管的主要內(nèi)容是基金公司的治理情況、內(nèi)部控制情況、經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。
　　1．公司治理監(jiān)管
　　(1)在基金管理公司股東及股權(quán)比例方面。監(jiān)管法規(guī)要求設(shè)立基金管理公司必須由具備條件的金融機(jī)構(gòu)作為主要股東；一家機(jī)構(gòu)或受同一實(shí)際控制人控制的機(jī)構(gòu)參股基金管理公司的數(shù)量不得超過(guò)2家，其中控股的數(shù)量不得超過(guò)1家；基金管理公司股東不得持有其他股東的股份及權(quán)益，與其他股東不得同屬同一實(shí)際控制人；限制各類股東的持股比例，內(nèi)資基金管理公司主要股東的持股比例上限為49％。
　　(2)在建立組織機(jī)構(gòu)健全、權(quán)責(zé)劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵(lì)約束合理的治理結(jié)構(gòu)方面。具體體現(xiàn)在：
　?、倜鞔_股東會(huì)的職權(quán)范圍和議事規(guī)則，建立公司和股東之間的業(yè)務(wù)與信息隔離制度。股東不得越過(guò)股東會(huì)、董事會(huì)直接干預(yù)公司的經(jīng)營(yíng)管理或基金財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作，不得在證券承銷、證券投資等業(yè)務(wù)活動(dòng)中要求基金管理公司為其提供便利，不得要求公司直接或間接為其提供融資或擔(dān)保，不得直接或間接要求公司董事、經(jīng)理層及公司員工提供基金投資、研究等方面的非公開(kāi)信息和資料，不得利用技術(shù)支持等方式將所獲得的非公開(kāi)信息為任何人謀利，不得越過(guò)股東會(huì)、董事會(huì)直接任免公司的高級(jí)管理人員，不得違反章程干預(yù)公司員工選聘等事宜，公司除董事、監(jiān)事之外的所有員工不得在股東單位兼職。
　　②明確董事會(huì)的職權(quán)范圍和議事規(guī)則。董事會(huì)應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程規(guī)定制定公司基本制度，決策有關(guān)重大事項(xiàng)，監(jiān)督、獎(jiǎng)懲經(jīng)營(yíng)管理人員；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待所有股東，不得越權(quán)干預(yù)經(jīng)營(yíng)管理人員的具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；董事會(huì)每年應(yīng)至少召開(kāi)2次定期會(huì)議。
　?、鄱聭?yīng)具有履行職責(zé)所必需的素質(zhì)、能力和時(shí)間，應(yīng)關(guān)注公司經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)監(jiān)督公司合規(guī)運(yùn)作負(fù)有勤勉盡責(zé)義務(wù)；董事長(zhǎng)應(yīng)注重公司的發(fā)展目標(biāo)、長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，不得越權(quán)干預(yù)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，對(duì)股東虛假出資、抽逃或變相抽逃出資、以任何形式占有或轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)等行為以及為股東提供融資或擔(dān)保等不當(dāng)要求應(yīng)予以制止。
　?、芄緫?yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立董事制度，獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的113。在審議公司及基金投資運(yùn)作中的重大關(guān)聯(lián)交易、公司和基金審計(jì)事務(wù)、聘請(qǐng)或更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所、公司管理的基金的半年報(bào)和年報(bào)等事項(xiàng)時(shí)，是否經(jīng)2／3以上獨(dú)立董事同意。
　?、菝鞔_規(guī)定監(jiān)事會(huì)或執(zhí)行監(jiān)事的職權(quán)、人員組成、議事方式、表決程序等事項(xiàng)。公司監(jiān)事會(huì)或執(zhí)行監(jiān)事應(yīng)切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)、董事會(huì)履行職責(zé)進(jìn)行監(jiān)督。
　?、廾鞔_經(jīng)理層的職權(quán)。經(jīng)理層人員應(yīng)獨(dú)立、合規(guī)、勤勉、審慎地行使職權(quán)，應(yīng)保持公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員責(zé)任體系、報(bào)告路徑的清晰和完整，應(yīng)按公司章程、制度和業(yè)務(wù)流程的規(guī)定開(kāi)展工作，不得越權(quán)干預(yù)基金投資、研究、交易等具體業(yè)務(wù)活動(dòng)，應(yīng)公平對(duì)待所有股東，公平對(duì)待公司管理的不同基金財(cái)產(chǎn)和客戶資產(chǎn)。
　?、咴O(shè)立督察長(zhǎng)，督察長(zhǎng)由董事會(huì)聘任，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)公司基本制度執(zhí)行和監(jiān)督。
　?、嘟⒂行е贫?，防范不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。公司應(yīng)定期和不定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)人士、禁止從事的關(guān)聯(lián)交易等進(jìn)行檢查。公司董事會(huì)就關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，有利害關(guān)系的董事應(yīng)回避等。
　　2．內(nèi)部控制監(jiān)管
　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理公司內(nèi)部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點(diǎn)。監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：公司的內(nèi)部控制機(jī)制是否科學(xué)合理；內(nèi)部控制是否體現(xiàn)了健全性、有效性、獨(dú)立性、相互制約性和成本效益的原則；控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控等基本要素是否達(dá)到要求；投資管理、信息披露、信息技術(shù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、監(jiān)察稽核等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是否按照法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。
　　3．經(jīng)營(yíng)運(yùn)作
　　中國(guó)證監(jiān)會(huì)在對(duì)基金管理公司的日常監(jiān)管中，還密切關(guān)注公司本身的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作及風(fēng)險(xiǎn)狀況。
　　此外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)每年還集中分析基金管理公司報(bào)送的公司年度報(bào)告，及時(shí)掌握和評(píng)價(jià)公司的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、股權(quán)結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度和人員情況等綜合信息。
　　風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：用于賠償因公司違法違規(guī)、違反基金合同、技術(shù)故障、操作失誤等給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成的損失?；鸸芾砉緫?yīng)每月從基金管理費(fèi)收入中計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，計(jì)提比例不低于基金管理費(fèi)收入的10％，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的1％時(shí)可以不再提取。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金使用后余額低于基金資產(chǎn)凈值1％的，基金管理公司應(yīng)繼續(xù)提取，直至達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的1％。
　　(三)日常監(jiān)督的主要方式與處罰措施
　　現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查：
　　(1)非現(xiàn)場(chǎng)檢查主要以審閱管理公司報(bào)送材料的方式進(jìn)行。
　　(2)現(xiàn)場(chǎng)檢查主要是根據(jù)日常監(jiān)管情況確定檢查的對(duì)象、內(nèi)容和頻率。
　　對(duì)違規(guī)或存在較大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的基金管理公司，證監(jiān)會(huì)將依法責(zé)令整改，暫停業(yè)務(wù)；對(duì)直接負(fù)責(zé)人，一般采取監(jiān)管談話、出具警示函、記入誠(chéng)信檔案、暫停履行職務(wù)、認(rèn)定不適宜擔(dān)任相關(guān)職務(wù)者等采取行政監(jiān)管措施。
　　命題點(diǎn)二　對(duì)基金托管銀行的監(jiān)管
　　對(duì)基金托管銀行的監(jiān)管主要也包括市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管和日常持續(xù)監(jiān)管。
　　(一)市場(chǎng)準(zhǔn)人監(jiān)管．
　　基金托管人資格由中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。
　　QDII基金和特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)：獲得基金托管資格的商業(yè)銀行才能進(jìn)行托管業(yè)務(wù)。
　　目前，我國(guó)具有基金托管資格的商業(yè)銀行有18家銀行。
　　(二)日常持續(xù)監(jiān)管
　　商業(yè)銀行取得基金托管資格后，其日?；鹜泄軜I(yè)務(wù)活動(dòng)主要受中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金托管人的日常監(jiān)管主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：①對(duì)履行基金托管職責(zé)的監(jiān)管；②對(duì)基金托管部門內(nèi)部控制的監(jiān)督。
　　命題點(diǎn)三　基金銷售機(jī)構(gòu)及基金銷售相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
　　(一)基金銷售機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
　　基金銷售機(jī)構(gòu)的監(jiān)管包括兩方面：①銷售業(yè)務(wù)資格管理；②銷售機(jī)構(gòu)日常監(jiān)管。
　　1．銷售業(yè)務(wù)資格管理
　　(1)市場(chǎng)準(zhǔn)入。按現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定，開(kāi)放式基金的銷售業(yè)務(wù)由基金管理人負(fù)責(zé)，基金管理人可以委托經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理。機(jī)構(gòu)擬開(kāi)辦基金銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核和批準(zhǔn)，取得基金銷售業(yè)務(wù)資格。
　　按法規(guī)要求須辦理工商變更登記的，基金銷售機(jī)構(gòu)在收到批準(zhǔn)文件后還應(yīng)向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)。其中，獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理經(jīng)營(yíng)范圍變更登記手續(xù)后，才可以開(kāi)立基金銷售結(jié)算專用賬戶。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在持續(xù)動(dòng)態(tài)監(jiān)管過(guò)程中，對(duì)不符合基金銷售機(jī)構(gòu)資質(zhì)條件的機(jī)構(gòu)，將責(zé)令限期改正，逾期未予改正的，取消基金銷售業(yè)務(wù)資格。
　　(2)獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)變更的備案。獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，變更經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本或者出資、股東或者合伙人、高級(jí)管理人員的，應(yīng)當(dāng)在變更前將變更方案報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)期間取得基金從業(yè)資格的人員少于10人的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并于30個(gè)工作日內(nèi)將人員調(diào)整至規(guī)定要求。
　　(3)合并分立涉及的基金銷售業(yè)務(wù)資格的管理。有以下五種情況：①基金銷售機(jī)構(gòu)新設(shè)合并的，新公司應(yīng)依法申請(qǐng)銷售業(yè)務(wù)資格，在未取得資格前，合并方基金銷售業(yè)務(wù)資格部分終止，新公司6個(gè)月內(nèi)仍未取得銷售業(yè)務(wù)資格的，合并方基金銷售業(yè)務(wù)資格終止；②基金銷售機(jī)構(gòu)吸收合并且存續(xù)方不具備銷售業(yè)務(wù)資格的，存續(xù)方應(yīng)依法申請(qǐng)銷售業(yè)務(wù)資格，在存續(xù)方取得資格前，被合并方基金銷售業(yè)務(wù)部分終止，存續(xù)方6個(gè)月內(nèi)仍未取得銷售業(yè)務(wù)資格的，被合并方銷售業(yè)務(wù)資格終止；③基金銷售機(jī)構(gòu)吸收合并且被合并方不具備銷售業(yè)務(wù)資格的，基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)在被合并方分支機(jī)構(gòu)(網(wǎng)點(diǎn))符合要求后依法辦理備案；④基金銷售機(jī)構(gòu)吸收合并，合并方和被合并方均具備銷售業(yè)務(wù)資格的，合并方應(yīng)當(dāng)依法將系統(tǒng)整合報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；⑤基金銷售機(jī)構(gòu)分立的，新公司應(yīng)依法申請(qǐng)銷售業(yè)務(wù)資格。基金銷售業(yè)務(wù)資格部分終止的，基金銷售機(jī)構(gòu)可以辦理銷戶、贖回、轉(zhuǎn)托管轉(zhuǎn)出等業(yè)務(wù)，不得辦理開(kāi)戶、認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)等業(yè)務(wù)。
　　2．鋪售機(jī)構(gòu)日常監(jiān)管
　　(1)銷售機(jī)構(gòu)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容：
　?、倩痄N售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制監(jiān)管。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點(diǎn)。
　　②規(guī)范基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺(tái)建設(shè)并實(shí)施檢查。
　　(2)銷售機(jī)構(gòu)日常監(jiān)管的主要方式：
　　①信息備案與信息公開(kāi)。目的在于防范非法機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行詐騙。
　　②現(xiàn)場(chǎng)檢查。中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)基金銷售機(jī)構(gòu)從事基金銷售活動(dòng)的情況進(jìn)行定期或者不定期檢查。
　　(二)基金銷售相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
　　基金銷售相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管包括基金銷售機(jī)構(gòu)提供支付結(jié)算服務(wù)、基金銷售結(jié)算資金監(jiān)督、注冊(cè)登記服務(wù)等于基金銷售業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)的機(jī)構(gòu)。
　　(1)基金銷售支付結(jié)算機(jī)構(gòu)?？梢詮氖禄痄N售支付結(jié)算的機(jī)構(gòu)主要包括兩類，①具備基金銷售業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行；②取得中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《支付業(yè)務(wù)許可證》，且具備安全、及時(shí)、有效劃付基金銷售結(jié)算資金條件的第三方支付機(jī)構(gòu)。為了提升基金銷售機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量，中國(guó)證監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)基金銷售機(jī)構(gòu)與第三方支付機(jī)構(gòu)合作，進(jìn)一步降低支付成本。
　　(2)基金銷售結(jié)算資金監(jiān)督機(jī)構(gòu)。中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司、具備基金銷售業(yè)務(wù)資格等條件的商業(yè)銀行可以擔(dān)任監(jiān)督機(jī)構(gòu)。按規(guī)定，基金銷售機(jī)構(gòu)、基金銷售支付結(jié)算機(jī)構(gòu)和基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)可以依法開(kāi)立基金銷售結(jié)算專用賬戶，作為賬戶開(kāi)立人，這三類機(jī)構(gòu)在開(kāi)立賬戶時(shí)需要與監(jiān)督機(jī)構(gòu)簽訂監(jiān)督協(xié)議，明確違約責(zé)任等內(nèi)容，當(dāng)違約責(zé)任約定不明時(shí)，監(jiān)督機(jī)構(gòu)需要對(duì)基金投資人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
　　(3)基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)。封閉式基金在證券交易所的交易系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行競(jìng)價(jià)交易，其登記業(yè)務(wù)同上市公司的股票一樣，由中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理。開(kāi)放式基金的登記業(yè)務(wù)同封閉式基金的情形有所不同。目前，我國(guó)開(kāi)放式基金的注冊(cè)登記存在基金管理公司自建、外包給中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司等不同模式。中國(guó)證監(jiān)會(huì)積極推進(jìn)開(kāi)放式基金注冊(cè)登記數(shù)據(jù)交換平臺(tái)的建設(shè)，目前，基金銷售機(jī)構(gòu)、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)均應(yīng)通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的統(tǒng)一技術(shù)平臺(tái)進(jìn)行每日注冊(cè)登記數(shù)據(jù)的交換，并在指定機(jī)構(gòu)完成數(shù)據(jù)的集中備份存儲(chǔ)。