基金從業(yè)資格考試《私募股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識》章節(jié)知識點(diǎn)匯總第九章 股權(quán)投資基金的政府管理 。基金從業(yè)取證班教材精講，鞏固核心考點(diǎn)>>

1.中國證監(jiān)會是股權(quán)投資基金的監(jiān)督管理部門。中國證監(jiān)會設(shè)私募基金監(jiān)管部管理內(nèi)容包括：擬定監(jiān)管私募投資基金的規(guī)則、實(shí)施細(xì)則;擬定私募投資基金合格投資者標(biāo)準(zhǔn)、信息披露規(guī)則等;負(fù)責(zé)私募投資基金的信息統(tǒng)計和風(fēng)險監(jiān)測工作;組織對私募投資基金開展監(jiān)督檢查;牽頭負(fù)責(zé)私募投資基金風(fēng)險處置工作;指導(dǎo)協(xié)會和會管機(jī)構(gòu)開展備案和服務(wù)工作;負(fù)責(zé)私募投資基金的投資者教育保護(hù)、國際交往合作等工作。

2.《證券法》《證券投資基金法》《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》是行政監(jiān)管的主要法律法規(guī)依據(jù)。

3.對股權(quán)投資基金管理人的要求：身份標(biāo)識、專業(yè)化運(yùn)營、注冊資本、辦公場所、高管及從業(yè)人員要求、背部治理結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理制度、對關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)的管理。

4.對股權(quán)投資基金管理人和股權(quán)投資基金采取登記備案管理，無需履行審批程序。

5.視為合格投資者的包括：社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金;依法設(shè)立并在基金業(yè)協(xié)會備案的投資計劃;投資于所管理私募基金的私募基金管理人及其從業(yè)人員;中國證監(jiān)會規(guī)定的其他投資者。

5.股權(quán)投資基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集。有限責(zé)任公司型基金、有限合伙型基金：不超過50人;股份有限公司型基金、信托型基金：不超過200人。

6.股權(quán)投資基金管理人、股權(quán)投資基金托管人、股權(quán)投資基金銷售機(jī)構(gòu)及其他市場服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事股權(quán)投資基金業(yè)務(wù)，不得有以下行為：

①將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從事投資活動;

②不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn);

③利用基金財產(chǎn)或者職務(wù)之便，為本人或者投資者以外的人牟取利益，進(jìn)行利益輸送;或者以利益輸送為目的，與特定對象進(jìn)行不正當(dāng)交易，或者在不同股權(quán)投資基金賬戶之間轉(zhuǎn)移收益或虧損;

④侵占、挪用基金財產(chǎn);

⑤泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息，利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動;

⑥從事?lián)p害基金財產(chǎn)和投資者利益的投資活動;

⑦玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責(zé);

⑧從事內(nèi)幕交易、操縱市場及其他不正當(dāng)交易活動;

⑨未針對每只股權(quán)投資基金設(shè)置獨(dú)立賬戶，或者開展借新還舊、期限錯配等業(yè)務(wù);

⑩進(jìn)行商業(yè)賄賂;

?將賬戶出借給第三方進(jìn)行交易，或者違反賬戶實(shí)名制的規(guī)定，下設(shè)子賬戶、分賬戶、虛擬賬戶等;

?直接或間接參與場外配資活動或者為場外配資活動提供服務(wù)或便利;

?外接未經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或者自律組織認(rèn)證的其他交易系統(tǒng)，為違法證券期貨業(yè)務(wù)活動提供端口服務(wù)便利;

?通過境外機(jī)構(gòu)或者境外系統(tǒng)下達(dá)投資交易指令;

?法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他禁止行為。

7.股權(quán)投資基金信息披露要求：

發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會報告;每個會計年度結(jié)束后的4個月內(nèi)，向協(xié)會報送經(jīng)會計師事務(wù)所審計的年度財務(wù)報告和所管理股權(quán)投資基金年度投資運(yùn)作基本情況。

運(yùn)行期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)向投資者披露基金投資項(xiàng)目、投資額度、基金資產(chǎn)等信息。

運(yùn)行期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向投資者披露基金對外投資情況、基金財務(wù)情況、項(xiàng)目運(yùn)營和風(fēng)險情況、投資收益分配和損失承擔(dān)情況、基金費(fèi)用支出情況以及基金合同約定的其他信息。

8.違反法律法規(guī)時的處理方式：行政監(jiān)管措施、行政處罰、移送司法機(jī)關(guān)。

9.對早期企業(yè)股權(quán)投資的稅收優(yōu)惠政策：運(yùn)用稅收政策，鼓勵創(chuàng)業(yè)投資基金增加早期投資、發(fā)揮財政性引導(dǎo)基金怍用，拓寬創(chuàng)業(yè)投資基金資本來源、豁免國有股持股義務(wù)，保障創(chuàng)業(yè)投資基金可持續(xù)發(fā)展。