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私募投資基金基礎知識考前習題及答案(9月3日)
1、影響組織形式選擇的因素，主要包括()。Ⅰ.法律依據(jù)、監(jiān)管要求
Ⅱ.與股權投資業(yè)務的適應度Ⅲ.基金稅負
Ⅳ.基金投資稅負
A.Ⅰ 、 Ⅱ 、 Ⅲ
B.Ⅰ 、 Ⅱ 、 Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
2、合伙型股權投資基金財產(chǎn)份額的退還辦法由()決定。
A. 2/3 以上合伙人
B. 過半數(shù)合伙人
C. 合伙協(xié)議約定或全體合伙人
D. 普通合伙人
3、關于反攤薄條款，說法正確的是()。
Ⅰ.反攤簿條款本質(zhì)上是一種價格保護機制，適用于后輪融資價格比前輪高時，前輪投資者可以要求追加投資以維持持股比例不變
Ⅱ.反攤簿條款可以保護前輪投資者的利益
Ⅲ.反攤簿條款在創(chuàng)業(yè)投資基金的運作中更為多見
Ⅳ.反攤簿條款保護方式通常為兩種：完全棘輪和加權平均，后者比前者更大限度地保護投資者
A Ⅰ、Ⅳ
B Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D Ⅱ、Ⅲ
反攤薄條款也稱為反稀釋條款，本質(zhì)上是一種價格保護機制，適用于后輪融資為降價融資時，用于保護前輪投資者利益的條款。所謂降價融資，即目標公司后續(xù)融資時，后輪投資者認購價格相較于前輪投資者認購價格更低的情形。降價融資通常是由于目標公司經(jīng)營業(yè)績變差，也可能出現(xiàn)企業(yè)實際控制人以稀釋投資方股權為目的所進行的降價融資。
由于創(chuàng)業(yè)投資基金更多地投資與經(jīng)營業(yè)績波動較大的早中期創(chuàng)業(yè)企業(yè)，因此反攤簿條款在創(chuàng)業(yè)投資基金的運作中更為多見。
通過反攤薄條款進行保護的方式通常有兩種：完全棘輪和加權平均，前者比后者更大限度地保護投資者。故本題為 D 選項。
4、股權投資基金與目標公司的投資協(xié)議中通常包含競業(yè)禁止條款，條款內(nèi)容一般涉及()
Ⅰ.競業(yè)禁止關鍵人
Ⅱ.競業(yè)含義與范圍
Ⅲ.競業(yè)禁止期
Ⅳ.投資人競業(yè)禁止
A Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D Ⅱ、Ⅲ
5、以下關于內(nèi)部控制要素說法正確的是()。
Ⅰ.風險評估，及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與內(nèi)部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略
Ⅱ.信息與溝通，及時、準確地收集傳遞與內(nèi)部控制相關的信息，確保信息在內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通
Ⅲ.內(nèi)部監(jiān)督，對內(nèi)部控制建設與實施情況進行周期性監(jiān)督檢查評價內(nèi)部控制的有效性發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷或因業(yè)務變化導致內(nèi)部需求有變化的應當及時加以改進、更新
Ⅳ.控制活動，根據(jù)風險評估結果采用相應的控制措施將風險控制在可承受范圍之內(nèi)
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
(1)內(nèi)部環(huán)境，包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、治理結構組織、人力資源政 策和員工道德素質(zhì)內(nèi)部環(huán)境是實施內(nèi)部控制的基石。(2)風險評估，及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與內(nèi)部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。(3) 控制活動，根據(jù)風險評估結果采用相應的控制措施將風險控制在可承受范圍之內(nèi)。
(4)信息與溝通，及時、準確地收集傳遞與內(nèi)部控制相關的信息，確保信息在內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。(5)內(nèi)部監(jiān)督，對內(nèi)部控制建設與實施情況進行周期性監(jiān)督檢查評價內(nèi)部控制的有效性發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷或因業(yè)務變化導致內(nèi)部需求有變化的應當及時加以改進更斷。故本題選 D 選項。
