第六十二條　公開披露的基金信息包括：
　?。ㄒ唬┗鹫心颊f明書、基金合同、基金托管協(xié)議；
　?。ǘ┗鹉技闆r；
　?。ㄈ┗鸱蓊~上市交易公告書；
　?。ㄋ模┗鹳Y產(chǎn)凈值、基金份額凈值；
　?。ㄎ澹┗鸱蓊~申購、贖回價(jià)格；
　?。┗鹭?cái)產(chǎn)的資產(chǎn)組合季度報(bào)告、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告及中期和年度基金報(bào)告；
　　（七）臨時(shí)報(bào)告；
　　（八）基金份額持有人大會決議；
　?。ň牛┗鸸芾砣?、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動(dòng)；
　?。ㄊ┥婕盎鸸芾砣恕⒒鹭?cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟；
　?。ㄊ唬┮勒辗伞⑿姓ㄒ?guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。
　　【釋義】　本條是對公開披露的基金信息文件的規(guī)定。
　　依照本條規(guī)定，公開披露的基金信息包括：
　　一、基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議
　　基金招募說明書是基金管理人為發(fā)售基金份額而依法必須制作的供投資人了解基金管理人的基本情況，說明基金發(fā)售有關(guān)事項(xiàng)，指導(dǎo)投資人認(rèn)購基金份額的規(guī)范性文件，其編制原則是要求基金管理人將所有對投資人作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資人更好地作出投資決策，本法第38條對基金招募說明書應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容作出了具體規(guī)定?；鸷贤羌s定基金各當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要法律文件，投資人繳納認(rèn)購的基金份額的款項(xiàng)時(shí)，即表明其對基金合同的承認(rèn)和接受，此時(shí)基金合同成立，基金各當(dāng)事人按照基金合同的約定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)，投資人自取得依基金合同所發(fā)售的基金份額，即成為基金份額持有人，本法第37條對基金合同應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容作出了具體規(guī)定?；鹜泄軈f(xié)議是基金管理人與基金托管人簽訂的約定雙方在基金份額持有人登記、基金財(cái)產(chǎn)的保管和運(yùn)作及相互監(jiān)督等事宜中的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，按照協(xié)議，基金管理人負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營，基金托管人負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管并在協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)履行自己的職責(zé)和收取一定的報(bào)酬。公開披露上述基金信息有利于更好地維護(hù)基金份額持有人的權(quán)益。
　　二、基金募集情況
　　依照本法第44條的規(guī)定，基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金價(jià)額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，自收到驗(yàn)資報(bào)告之日起10日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交驗(yàn)資報(bào)告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。這一公告主要反映的是基金募集情況。要求公開披露基金的募集情況，可以增加基金募集的透明度，同時(shí)使基金份額持有人充分享有知情權(quán)。
　　三、基金份額上市交易公告書
　　封閉式基金獲準(zhǔn)在證券交易所上市交易時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)編制基金上市交易公告書，并由基金管理人與基金托管人在上市交易日前兩個(gè)工作日內(nèi)披露，基金份額上市交易公告書的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會證券投資基金信息披露指引中對上市交易公告書的內(nèi)容與格式的規(guī)定，上市交易公告書中載有財(cái)務(wù)會計(jì)資料的，其報(bào)告期間終止日路上市交易日不得超過30日。
　　四、基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值
　　基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去按照國家有關(guān)規(guī)定可以在基金資產(chǎn)中扣除的費(fèi)用后的基金份額總額的價(jià)值；基金份額凈值是指計(jì)算日基金資產(chǎn)凈值除以計(jì)算日基金份額總數(shù)后的每一基金份額的價(jià)值?；鹳Y產(chǎn)凈值是衡量一個(gè)基金經(jīng)營好壞的主要指標(biāo)，也是基金份額交易價(jià)格的計(jì)算依據(jù)。
　　五、基金份額申購、贖回價(jià)格
　　基金份額申購、贖回價(jià)格也就是申購、贖回開放式基金份額的價(jià)格。由購開放式基金份額和贖回開放式基金份額的價(jià)格，依據(jù)申購贖回日基金份額資產(chǎn)凈值加、減有關(guān)費(fèi)用計(jì)算，具體計(jì)算辦法應(yīng)當(dāng)在招募說明書中予以載明?；鸱蓊~資產(chǎn)凈值，應(yīng)當(dāng)按照開放日閉市后基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，具體計(jì)算方法應(yīng)當(dāng)在基金合同和招募說明書中予以載明。
　　六、基金財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)組合季度報(bào)告、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告及中期和年度基金報(bào)告
　　基金財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)組合季度報(bào)告、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告及中期和年度基金報(bào)告均屬于定期報(bào)告，基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)確保應(yīng)予披露的定期報(bào)告在中國證監(jiān)會規(guī)定時(shí)間內(nèi)披露，并將定期報(bào)告分別報(bào)送中國證監(jiān)會和基金上市的證券交易所備案，定期報(bào)告的內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會證券投資基金信息披露指引中對其內(nèi)容與格式的相關(guān)規(guī)定，除特殊情況外，年度基金報(bào)告以外的定期報(bào)告毋需經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
　　七、臨時(shí)報(bào)告
　　臨時(shí)報(bào)告是指基金發(fā)生可能會對基金份額持有人權(quán)益及基金份額的交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事件時(shí)，有關(guān)信息披露人應(yīng)當(dāng)編制的報(bào)告。基金發(fā)生重大事件，有關(guān)信息披露人應(yīng)當(dāng)于第一時(shí)間報(bào)告中國證監(jiān)會及基金上市的證券交易所，并編制臨時(shí)報(bào)告書，經(jīng)基金上市的證券交易所核準(zhǔn)后予以公告，同時(shí)報(bào)中國證監(jiān)會。
　　八、基金份額持有人大會決議
　　依照本法第71條的規(guī)定，下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)通過召開基金份額持有人大會審議決定：1.提前終止基金合同；2.基金擴(kuò)募或者延長基金合同期限；3.轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式；4.提高基金管理人、基金托管人的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)；5.更換基金管理人、基金托管人；6.基金合同約定的其他事項(xiàng)。由于上述事項(xiàng)的決定都是涉及基金份額持有人重大利益的事件，因此基金份額持有人大會的決議理應(yīng)成為公開披露的基金信息，以保證基金份額持有人能充分了解基金份額持有人大會的決定。
　　九、基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動(dòng)
　　證券投資基金集合廣大投資人的零散資金，交由專業(yè)人員進(jìn)行組合投資是基金的重要特點(diǎn)之一，基金具有專家理財(cái)?shù)膬?yōu)勢。投資人之所以愿意將資金交由基金管理人經(jīng)營，是因?yàn)樾刨嚻鋵I(yè)人員的管理技能，因此一般情況下投資人與基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的專業(yè)人員之間存在事實(shí)上的信賴關(guān)系。一旦基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門發(fā)生重大人事變動(dòng)，勢必對基金運(yùn)作產(chǎn)生重大影響，所以為保護(hù)基金份額持有人的利益，有關(guān)基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動(dòng)的信息應(yīng)當(dāng)依法公開披露。
　　十、涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟
　　由于涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟均屬于基金發(fā)生的重大事件，可能會給基金財(cái)產(chǎn)安全和基金份額持有人利益帶來重大影響，因此也屬于應(yīng)當(dāng)公開披露的基金信息。
　　十一、依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息
　　這是一項(xiàng)概括性條款，考慮到需要公開披露的基金信息包括的文件較多，內(nèi)容又十分重要，法律難以-一列全，因此授權(quán)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，可以規(guī)定應(yīng)予披露的其他重要信息，如規(guī)定在定期報(bào)告中披露開放式基金份額變動(dòng)等信息。這樣規(guī)定較好地適應(yīng)了證券市場監(jiān)管中的復(fù)雜情況，有利于規(guī)范證券投資基金活動(dòng)，保證基金財(cái)產(chǎn)安全，維護(hù)基金份額持有人利益。