下列各項(xiàng)中,決定預(yù)防性現(xiàn)金需求數(shù)額的因素有( ?。?。
A.企業(yè)臨時(shí)融資的能力
B.企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支的可靠性
C.金融市場(chǎng)上的投資機(jī)會(huì)
D.企業(yè)愿意承擔(dān)短缺風(fēng)險(xiǎn)的程度
【正確答案】 ABD
【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)。
【答案解析】 為應(yīng)付意料不到的現(xiàn)金需要,企業(yè)需掌握的現(xiàn)金額取決于:(1)企業(yè)愿冒缺少現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)的程度;(2)企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支可靠的程度;(3)企業(yè)臨時(shí)融資的能力。希望盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)傾向于保留大量的現(xiàn)金余額,以應(yīng)付其交易性需求和大部分預(yù)防性資金需求。另外,企業(yè)會(huì)與銀行維持良好關(guān)系,以備現(xiàn)金短缺之需。
企業(yè)之所以持有一定量的現(xiàn)金,是因?yàn)槠髽I(yè)存在( )。
A.交易性需求
B.預(yù)防性需求
C.投機(jī)性需求
D.補(bǔ)償性余額需求
【正確答案】 ABCD
【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)。
【答案解析】 除了三種基本的現(xiàn)金需求以外,還有許多企業(yè)是將現(xiàn)金作為補(bǔ)償性余額。補(bǔ)償性余額是企業(yè)同意保持的賬戶余額。它是企業(yè)對(duì)銀行所提供借款或其他服務(wù)的一種補(bǔ)償。
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