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2019年中級會計師《經(jīng)濟(jì)法》知識點預(yù)習(xí)：證券交易

第四章 金融法律制度 第一節(jié) 證券法律制度

三、證券交易

（一）概述

1、概念

2、一般規(guī)定

1、標(biāo)的與主體合法

（1）非依法發(fā)行的證券，不得買賣。證券交易當(dāng)事人買賣的證券，可以采用紙面形式，也可以采用其他形式。

（2）對轉(zhuǎn)讓期限的限制

2、證交所合法

3、方式合法

4、交易服務(wù)合法

（1）為賬戶保密

（2）收費合理

（二）證券上市

1、股票上市

（1）股份公司上市條件：

①股票經(jīng)證監(jiān)會核準(zhǔn)已公開發(fā)行。

②公司股本總額不少于人民幣3000萬元。

③公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25％以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為l0％以上。

④公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。

（2）申請股票上市交易

（3）暫停上市：

①公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件；

②公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計報告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者；

③公司有重大違法行為；

④公司最近3年連續(xù)虧損；

⑤證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

（4）終止上市：

①公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件；

②公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計報告作虛假記載，且拒絕糾正；

③公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利；④公司解散or被宣告破產(chǎn)；

⑤證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。

2、公司債券交易

（1）上市交易條件：

①公司債券的期限為l年以上；

②公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元；

③公司申請債券上市時應(yīng)符合法定的公司債券發(fā)行條件。

（2）上市程序：申請核準(zhǔn)→安排上市→上市公告

（3）暫停上市：

①公司有重大違法行為；

②公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件；

③公司債券所募集資金不按照核準(zhǔn)的用途使用；

④未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)；

⑤公司最近2年連續(xù)虧損。

（4）終止上市：

3、證券投資基金上市

（1）基金上市條件：

①基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定；

②基金合同期限為5年以上；

③基金募集金額不低于2億元人民幣；

④基金份額持有人不少于1000人；

（2）終止上市：

①不再具備《證券投資基金法》規(guī)定的上市交易條件；

②基金合同期限屆滿；

③基金份額持有人大會決定提前終止上市交易；

4、持續(xù)信息公開

組成規(guī)則

（1）首次信息披露

（發(fā)行信息披露）

（2）報告制度

5、禁止交易的行為

(1)內(nèi)幕交易行為

(2)操縱證券市場行為

（3）制造虛假陳述行為

（4）欺詐客戶行為

（5）其他禁止的交易行為

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備考：2019年中級經(jīng)濟(jì)法知識點預(yù)習(xí)匯總

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