第四十三條 證券公司應(yīng)當(dāng)在每一月份結(jié)束后10 日內(nèi)，向證監(jiān)會、注冊地證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)和證券交易所書面報告當(dāng)月的下列情況：

　　（一）融資融券業(yè)務(wù)客戶的開戶數(shù)量；

　　（二）對全體客戶和前10名客戶的融資、融券余額；

　?。ㄈ┛蛻艚淮娴膿?dān)保物種類和數(shù)量；

　　（四）強(qiáng)制平倉的客戶數(shù)量、強(qiáng)制平倉的交易金額；

　?。ㄎ澹┯嘘P(guān)風(fēng)險控制指標(biāo)值；

　?。┤谫Y融券業(yè)務(wù)盈虧狀況。

　　第四十四條 證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)、中國證券業(yè)協(xié)會、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)依照規(guī)定履行證券公司融資融券業(yè)務(wù)監(jiān)管或者自律管理職責(zé)，可以要求證券公司提供與融資融券業(yè)務(wù)有關(guān)的信息、資料。

　　第四十五條 證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)按照轄區(qū)監(jiān)管責(zé)任制的要求，依法對證券公司及其分支機(jī)構(gòu)的融資融券業(yè)務(wù)活動

　　中涉及的客戶選擇、合同簽訂、授信額度的確定、擔(dān)保物的收取和管理、補交擔(dān)保物的通知，以及處分擔(dān)保物等事項進(jìn)行非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查。

　　第四十六條證券公司或其分支機(jī)構(gòu)在融資融券業(yè)務(wù)試點中違反規(guī)定的，由證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)予以制止，責(zé)令限期改正；拒不改正或者情節(jié)嚴(yán)重的，由證監(jiān)會視具體情形，依法采取警示、公開警示、責(zé)令處分有關(guān)責(zé)任人員、責(zé)令停止有關(guān)分支機(jī)構(gòu)的融資融券業(yè)務(wù)活動、撤銷融資融券業(yè)務(wù)許可等監(jiān)管措施。

　　證券公司或其分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營融資融券業(yè)務(wù)的，依照證券法第二百零五條的規(guī)定處罰。

　　第七章 附 則

　　第四十七條 證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)和中國證券業(yè)協(xié)會依照本辦法的規(guī)定，制定融資融券的業(yè)務(wù)規(guī)則和自律規(guī)則，報證監(jiān)會批準(zhǔn)后實施。

　　第四十八條 本辦法自2006年8月1日起施行。

　　證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點內(nèi)部控制指引

　　第一條 為指導(dǎo)證券公司建立健全融資融券業(yè)務(wù)試點的內(nèi)部控制機(jī)制，防范與融資融券業(yè)務(wù)有關(guān)的各類風(fēng)險，制定本指引。

　　第二條 證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)試點，應(yīng)當(dāng)按照《證券公司內(nèi)部控制指引》和本指引的規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制機(jī)制。

　　第三條 證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)試點，應(yīng)當(dāng)建立完備的管理制度、操作流程和風(fēng)險識別、評估與控制體系，確保風(fēng)險可測、可控、可承受。

　　第四條 證券公司應(yīng)當(dāng)健全業(yè)務(wù)隔離制度，確保融資融券業(yè)務(wù)與證券資產(chǎn)管理、證券自營、投資銀行等業(yè)務(wù)在機(jī)構(gòu)、人員、信息、賬戶等方面相互分離。

　　第五條 證券公司應(yīng)當(dāng)對融資融券業(yè)務(wù)實行集中統(tǒng)一管理。融資融券業(yè)務(wù)的決策和主要管理職責(zé)應(yīng)當(dāng)由證券公司總部承擔(dān)。

　　第六條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立融資融券業(yè)務(wù)的決策與授權(quán)體系。融資融券業(yè)務(wù)的決策與授權(quán)體系原則上按照董事會——業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)——業(yè)務(wù)執(zhí)行部門——分支機(jī)構(gòu)的架構(gòu)設(shè)立和運行。

　　董事會負(fù)責(zé)制定融資融券業(yè)務(wù)的基本管理制度，決定與融資融券業(yè)務(wù)有關(guān)的部門設(shè)置及各部門職責(zé)，確定融資融券業(yè)務(wù)的總規(guī)模。

　　業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)由有關(guān)高級管理人員及部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)制定融資融券業(yè)務(wù)操作流程，選擇可從事融資融券業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)，確定對單一客戶和單一證券的授信額度、融資融券的期限和利率（費率）、保證金比例和最低維持擔(dān)保比例、可充抵保證金的證券種類及折算率、客戶可融資買入和融券賣出的證券種類。

　　業(yè)務(wù)執(zhí)行部門負(fù)責(zé)融資融券業(yè)務(wù)的具體管理和運作，制訂融資融券合同的標(biāo)準(zhǔn)文本，確定對具體客戶的授信額度，對分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行審批、復(fù)核和監(jiān)督。

　　分支機(jī)構(gòu)在公司總部的集中監(jiān)控下，按照公司的統(tǒng)一規(guī)定和決定，具體負(fù)責(zé)客戶征信、簽約、開戶、保證金收取和交易執(zhí)行等業(yè)務(wù)操作。

　　第七條 證券公司融資融券業(yè)務(wù)的前、中、后臺應(yīng)當(dāng)相互分離、相互制約，各主要環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)分別由不同的部門和崗位負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)風(fēng)險監(jiān)控和業(yè)務(wù)稽核的部門和崗位應(yīng)當(dāng)獨立于其他部門和崗位，分管融資融券業(yè)務(wù)的高級管理人員不得兼管風(fēng)險監(jiān)控部門和業(yè)務(wù)稽核部門。

　　第八條 證券公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)融資融券業(yè)務(wù)活動的控制，禁止分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)總部批準(zhǔn)向客戶融資、融券，禁止分支機(jī)構(gòu)自行決定簽約、開戶、授信、保證金收取等應(yīng)當(dāng)由總部決定的事項。

　　第九條證券公司應(yīng)當(dāng)建立客戶選擇與授信制度，明確規(guī)定客戶選擇與授信的程序和權(quán)限：

　?。ㄒ唬┲贫ū竟救谫Y融券業(yè)務(wù)客戶選擇標(biāo)準(zhǔn)和開戶審查制度，明確客戶從事融資融券交易應(yīng)當(dāng)具備的條件和開戶申請材料的審查要點與程序。

　?。ǘ┙⒖蛻粜庞迷u估制度，根據(jù)客戶身份、財產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗、風(fēng)險偏好等因素，將客戶劃分為不同類別和層次，確定每一類別和層次客戶獲得授信的額度、利率或費率。

　?。ㄈ┟鞔_客戶征信的內(nèi)容、程序和方式，驗證客戶資料的真實性、準(zhǔn)確性，了解客戶的資信狀況，評估客戶的風(fēng)險承擔(dān)能力和違約的可能性。

　?。ㄋ模┯涗浐头治隹蛻舫謧}品種及其交易情況，根據(jù)客戶的操作情況與資信變化等因素，適時調(diào)整其授信等級。

　　第十條證券公司應(yīng)當(dāng)印制并使用融資融券合同標(biāo)準(zhǔn)文本。融資融券合同標(biāo)準(zhǔn)文本的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合《證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點管理辦法》和《融資融券合同必備條款》的規(guī)定。

　　第十一條 證券公司應(yīng)當(dāng)在與客戶簽訂融資融券業(yè)務(wù)合同前，向客戶履行以下告知義務(wù)：

　?。ㄒ唬┮詴娣绞较蚱涮崾就顿Y規(guī)模放大、對市場走勢判斷錯誤、因不能及時補交擔(dān)保物而被強(qiáng)制平倉等可能導(dǎo)致的投資損失風(fēng)險；

　?。ǘ┲付▽Ｈ讼蚩蛻糁v解融資融券的業(yè)務(wù)規(guī)則、業(yè)務(wù)流程和合同條款；

　　（三）告知客戶將信用賬戶出借給他人使用，可能帶來法律訴訟風(fēng)險，提示客戶妥善保管信用賬戶卡、身份證件和交易密碼。

　　第十二條證券公司應(yīng)當(dāng)在與客戶簽署融資融券業(yè)務(wù)合同后，按照《證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點管理辦法》及證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定，為客戶開立實名信用證券賬戶。

　　證券公司應(yīng)當(dāng)委托第三方存管銀行為客戶開立實名信用資金賬戶。

　　第十三條證券公司應(yīng)當(dāng)在符合有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，根據(jù)自身營運成本、市場狀況以及客戶資信等因素確定融資融券的利率與費率，并在營業(yè)場所內(nèi)公示。

　　第十四條證券公司應(yīng)當(dāng)在符合有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，確定可充抵保證金的證券的種類及折算率、客戶可融資買入和融券賣出的證券的種類、保證金比例和最低維持擔(dān)保比例，并在營業(yè)場所內(nèi)公示。

　　第十五條證券公司應(yīng)當(dāng)指定專人實時監(jiān)控客戶擔(dān)保物價值與客戶債務(wù)價值及其比例的變動情況，當(dāng)該比例低于合同約定的最低維持擔(dān)保比例時，應(yīng)當(dāng)按照約定方式及時通知客戶補足擔(dān)保物，并采取必要的措施對通知時間、通知內(nèi)容等予以留痕。

　　第十六條證券公司應(yīng)當(dāng)制定強(qiáng)制平倉的業(yè)務(wù)規(guī)則和程序，當(dāng)客戶未按規(guī)定補足擔(dān)保物或到期未償還債務(wù)時，立即強(qiáng)制平倉。平倉所得資金優(yōu)先用于清償客戶所欠債務(wù)，剩余資金記入客戶信用資金賬戶。

　　強(qiáng)制平倉指令應(yīng)當(dāng)由證券公司總部發(fā)出，發(fā)出平倉指令的崗位和執(zhí)行平倉指令的崗位不得由同一人兼任，強(qiáng)制平倉的操作應(yīng)當(dāng)留痕。

　　第十七條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立由總部集中管理的融資融券業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，對融資融券業(yè)務(wù)的主要流程實行自動化管理。

　　證券公司應(yīng)當(dāng)建立融資融券業(yè)務(wù)的集中風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)，系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集中管理、融資融券業(yè)務(wù)總量監(jiān)控、信用賬戶分類監(jiān)控、自動預(yù)警等功能，并應(yīng)當(dāng)設(shè)置必要的開放功能或數(shù)據(jù)接口，以便監(jiān)管部門能夠及時了解和檢查證券公司融資融券業(yè)務(wù)情況。

　　第十八條證券公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施，保障客戶資產(chǎn)的安全：

　?。ㄒ唬┘訌?qiáng)對業(yè)務(wù)流程、技術(shù)系統(tǒng)的管理，防止出現(xiàn)技術(shù)故障、操作失誤、制度與流程漏洞、員工道德風(fēng)險等可能影響客戶資產(chǎn)安全的問題；

　?。ǘ┙⒔∪庞觅~戶的管理和稽核制度，防止資產(chǎn)混用、賬戶混用、出借賬戶、虛假賬戶等問題。

　?。ㄈ┌凑占s定方式為客戶提供對賬單，如實向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、第三方存管銀行提供證券、資金明細(xì)數(shù)據(jù)，供客戶查詢。

　?。ㄋ模┛蛻粢蜃陨韨鶛?quán)債務(wù)原因，導(dǎo)致其資產(chǎn)被凍結(jié)、查封、劃扣等重大事項時，證券公司應(yīng)當(dāng)及時通知客戶。

　　第十九條證券公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)控和業(yè)務(wù)稽核。風(fēng)險監(jiān)控和業(yè)務(wù)稽核應(yīng)當(dāng)覆蓋事前、事中、事后的各個環(huán)節(jié)。

　　風(fēng)險監(jiān)控部門應(yīng)當(dāng)對融資融券業(yè)務(wù)進(jìn)行實時監(jiān)控和風(fēng)險量化分析，對高風(fēng)險賬戶比例情況、壞賬情況、集中度、賬戶限額等進(jìn)行分析評估，提出相應(yīng)的控制措施，并對與客戶簽訂融資融券合同、審批客戶信用額度、強(qiáng)制平倉等重大事項出具意見。

　　第二十條證券公司應(yīng)當(dāng)建立以凈資本為核心的融資融券業(yè)務(wù)規(guī)模監(jiān)控和調(diào)整機(jī)制：

　　（一）根據(jù)監(jiān)管要求和自身財務(wù)狀況，合理確定向全體客戶、單一客戶和單一證券的融資、融券的金額占凈資本的比例等風(fēng)險控制指標(biāo)。

　?。ǘ糍Y本、流動性、資產(chǎn)負(fù)債等主要財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測，并根據(jù)指標(biāo)變化情況，及時調(diào)整融資融券業(yè)務(wù)規(guī)模。

　?。ㄈ┩ㄟ^集中風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)實時監(jiān)控客戶融資融券未補倉規(guī)模，并通過調(diào)整融資融券業(yè)務(wù)規(guī)模使公司凈資本等主要財務(wù)指標(biāo)符合監(jiān)管要求。

　　第二十一條證券公司應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，制定融資融券業(yè)務(wù)會計處理制度，審慎評估融資融券業(yè)務(wù)可能帶來的壞賬風(fēng)險，在當(dāng)期足額計提有關(guān)損失準(zhǔn)備，并在會計報表中充分披露。

　　第二十二條證券公司應(yīng)當(dāng)建立融資融券業(yè)務(wù)內(nèi)部報告制度，明確業(yè)務(wù)運作、風(fēng)險監(jiān)控、業(yè)務(wù)稽核及其他有關(guān)信息的報告路徑和反饋機(jī)制。

　　證券公司應(yīng)當(dāng)建立融資融券業(yè)務(wù)的信息報送制度，指定專人負(fù)責(zé)有關(guān)信息的統(tǒng)計與復(fù)核，保證向證監(jiān)會及自律組織報送的信息真實、準(zhǔn)確、完整。

　　第二十三條證券公司應(yīng)當(dāng)建立客戶檔案管理制度，加強(qiáng)對融資融券業(yè)務(wù)客戶資料的管理。對資信不良、有違約記錄的融資融券業(yè)務(wù)客戶，證券公司應(yīng)當(dāng)記錄在案，并及時向中國證券業(yè)協(xié)會報告。

　　第二十四條本指引自2006年8月1日起施行。