第一節(jié)基金托管人概述
一、基金托管人及基金托管業(yè)務
要點一
1．托管人的四項職責：資產保管、資金清算、資產復核、投資運作監(jiān)督。
2．基金托管人主要通過托管業(yè)務獲取托管費作為其主要收入來源，托管規(guī)模與其托管費收入成正比。
要點二
二、基金托管人在基金運作中的作用
1．基金財產由獨立于基金管理人的托管人保管，有效保障資產安全。
2．通過基金托管人對基金管理人的投資運作進行監(jiān)督，可以促使基金管理人按照有關法規(guī)和基金合同約定的要求運作基金財產，有利于保護基金份額持有人的權益。
3．通過托管人對基金財產所進行的會計復核和凈值計算，有利于防止、減少基金會計核算中的差錯，保證基金份額凈值和會計核算的真實性和準確性。
要點三
三、基金托管人的市場準入
1．基金托管人必須是由獨立于基金管理人并具有一定實力的商業(yè)銀行、保險公司或信托投資公司等金融機構擔任。
2．我國基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。
3．取得基金托管資格條件(見教材，共8點)。
(1)凈資產和資本充足率符合有關規(guī)定；
(2)設有專門的基金托管部門；
(3)取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù)；
(4)有安全保管基金財產的條件；
(5)有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；
(6)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施；
(7)有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度：
(8)法律、行政法律規(guī)定的和經國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。
由取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任基金托管人，主要出于以下考慮：一方面，商業(yè)銀行具有網點、技術和人員優(yōu)勢，能夠滿足基金資金清算和劃撥的需要；另一方面，商業(yè)銀行具有健全的組織體系和風險控制能力，在現(xiàn)階段，有利于基金的規(guī)運動作。
上述準入條件中，第一條“凈資產和資本充足率”是衡量銀行信用風險和市場風險程度的基本標準，反映了銀行的資產質量和承擔風險的能力。第二條“設有專門的基金托管部門”，有利于在商業(yè)銀行內部建立有效的“防火墻”。第三條至第七條，分別從人員、技術、場所等角度規(guī)定了托管業(yè)務的軟、硬件因素，有利于保證基金托管業(yè)務規(guī)范、安全、高效、準確地運作。
【例題1·單項選擇題】根據(jù)我國有關規(guī)定，基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的()擔任。
A．證券公司
B．信托投資公司
c．證券登記結算公司
D．商業(yè)銀行
【答案】D
要點四
四、基金托管人的職責(見教材，共11點，重點為1、2點)
1．以“安全保管基金財產”為基礎
2．QDIl基金在境內募集資金，境外投資，托管業(yè)務有特殊性，境內托管銀行一般委托境外機構擔任次托管人，由擔任次托管人的境外托管人履行部分境外托管業(yè)務職責，但托管業(yè)務的責任仍由境內托管人即主托管人承擔
五、基金托管業(yè)務流程
1．簽署基金合同階段是基金托管人介入基金托管業(yè)務的起始階段。
2．基金募集階段是基金托管人開展基金托管業(yè)務的準備階段。
3．基金運作階段是基金托管人全面行使職責的主要階段。
4．基金終止階段是基金托管人盡責的善后階段。
【例題2·單項選擇題】()是基金托管人盡責的善后階段。
A．簽署基金合同
B．基金募集
C．基金運作
D．基金終止
【答案】D
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