要點七
一、基金財產(chǎn)保管的基本要求
1．保證基金財產(chǎn)安全。
2．依法處分基金財產(chǎn)。
3．嚴守基金商業(yè)秘密。
4．對基金財產(chǎn)的損失承擔賠償責任。
要點八
二、基金資產(chǎn)賬戶的種類及管理
1．基金銀行存款賬戶是指以基金名義在銀行開立的、用于基金名下資金往來的結(jié)算賬戶。
2．結(jié)算備付金賬戶包括中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海結(jié)算備付金賬戶和深圳結(jié)算備付金賬戶。
3．基金的證券賬戶包括交易所證券賬戶和全國銀行間市場債券托管賬戶。
三、基金財產(chǎn)保管的內(nèi)容
(一)保管基金印章
(二)基金資產(chǎn)賬戶管理
1．基金托管人應(yīng)做好基金資產(chǎn)賬戶的開立、更名、銷戶及資產(chǎn)過戶等工作。
2．托管人負責開立全部基金資產(chǎn)賬戶，保證基金賬戶獨立于托管銀行賬戶；不同基金的賬戶也相互獨立，對每一個基金單獨設(shè)賬，分賬管理。
3．嚴格按照相關(guān)規(guī)定和基金管理人的有效指令辦理資金劃撥和支付，并保證基金的一切貨幣收支活動均通過基金的銀行賬戶進行。
4．保證基金賬戶的開立和使用只限于滿足開展基金業(yè)務(wù)的需要，基金托管人和基金管理人不得假借基金的名義開立任何其他賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行基金業(yè)務(wù)以外的活動。基金托管人和基金管理人也不得出借和擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何賬戶。
(三)重要文件保管
要點九
(四)核對基金資產(chǎn)
一般情況下，基金銀行存款賬戶、基金結(jié)算備付金余額、基金證券賬戶的各類證券資產(chǎn)數(shù)量和余額等每日核對；基金債券托管賬戶在交易當日進行核對，如無交易每周核對一次。
【例題4·單項選擇題】()是指以基金名義在銀行開立的、用于基金名下資金往來的結(jié)算賬戶。
A．結(jié)算備付金賬戶
B．基金銀行存款賬戶
C．證券賬戶
D．股票賬戶
【答案】B
【例題5·單項選擇題】基金托管人代基金刻的基金章、基金財務(wù)專用章及基金業(yè)務(wù)章由()保管。
A．基金管理人
B．基金托管人
C．基金持有人大會
D．董事會
【答案】B
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