2019年保薦代表人《投資銀行業(yè)務(wù)》考試范圍參考考試大綱?？荚嚧缶V中這些考點(diǎn)要求熟悉！

保薦代表人是專項(xiàng)業(yè)務(wù)資格考試中最難的一個(gè)類別，復(fù)習(xí)的時(shí)候重在理解。保薦代表人考試沿用《保薦代表人勝任能力考試大綱(2018)》，共七章。

第一章 保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管

第一節(jié) 資格管理

熟悉維持保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格的條件。

第二節(jié) 主要職責(zé)

熟悉證券發(fā)行上市保薦制度的主要內(nèi)容

第三節(jié) 工作規(guī)程

熟悉開展保薦工作涉及的關(guān)聯(lián)保薦、保薦機(jī)構(gòu)更換、保薦代表人推薦及更換要求;熟悉保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)工作的具體要求。

第四節(jié) 執(zhí)業(yè)規(guī)范

無

第五節(jié) 內(nèi)部控制

熟悉質(zhì)量控制、內(nèi)核等工作程序、方法。

第二章 財(cái)務(wù)分析

第一節(jié) 會(huì)計(jì)

熟悉金融資產(chǎn)減值損失的確認(rèn)和計(jì)量;熟悉金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)和計(jì)量。

熟悉共同經(jīng)營的會(huì)計(jì)處理;熟悉在其他權(quán)益主體中的披露。

熟悉固定資產(chǎn)減值的判斷標(biāo)準(zhǔn);熟悉固定資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)處理。

熟悉投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量。

熟悉持有待售非流動(dòng)資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營的確認(rèn)和計(jì)量。

熟悉資產(chǎn)減值的跡象與測試;熟悉資產(chǎn)減值的會(huì)計(jì)處理。

熟悉短期借款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收款項(xiàng)、職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等流動(dòng)負(fù)債的核算內(nèi)容;熟悉長期借款、應(yīng)付債券、遞延收益、長期應(yīng)付款等非流動(dòng)負(fù)債的核算內(nèi)容。

熟悉實(shí)收資本的確認(rèn)和計(jì)量;熟悉資本公積的確認(rèn)和計(jì)量;熟悉盈余公積、其他綜合收益、其他權(quán)益工具、未分配利潤的核算內(nèi)容及會(huì)計(jì)處理。

熟悉營業(yè)外收支的核算內(nèi)容;熟悉綜合收益的概念及核算內(nèi)容。

三、主要會(huì)計(jì)事項(xiàng)及處理

熟悉非貨幣性資產(chǎn)交換的會(huì)計(jì)處理;熟悉各種債務(wù)重組方式的會(huì)計(jì)處理;熟悉股份支付各個(gè)時(shí)點(diǎn)的會(huì)計(jì)處理。

熟悉經(jīng)營租賃及融資租賃的會(huì)計(jì)處理。

熟悉政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理。

熟悉借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理。

熟悉當(dāng)期所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量。

熟悉合并報(bào)表的編制方法。

熟悉權(quán)益工具和金融負(fù)債的區(qū)分及相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。

熟悉外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算。

第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析

熟悉增長率與資本需求的測算。

熟悉產(chǎn)品成本的歸集和分配。

熟悉利潤敏感性分析。

第三節(jié) 稅法、審計(jì)、內(nèi)部控制與評(píng)估

熟悉現(xiàn)行稅法體系、稅收管理體制。

熟悉被審計(jì)單位及環(huán)境、被審計(jì)單位內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。

熟悉上述循環(huán)的實(shí)質(zhì)性測試程序;熟悉貨幣資金的實(shí)質(zhì)性測試程序 。

第三章 股權(quán)融資

第一節(jié) 首次公開發(fā)行股票

熟悉特殊行業(yè)招股文件的主要披露要求。

第二節(jié) 上市公司發(fā)行新股

熟悉上市公司不得發(fā)行優(yōu)先股的情形。

第三節(jié) 非上市公眾公司股份公開轉(zhuǎn)讓

熟悉全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的職能和自律監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定;

熟悉非上市公眾公司發(fā)行優(yōu)先股的條件、程序及信息披露要求;熟悉掛牌公司信息披露的相關(guān)規(guī)定。

第四章 債權(quán)融資

第一節(jié) 政府債券

無

第二節(jié) 金融債券

熟悉商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行金融債券的一般性規(guī)定。

第三節(jié) 公司債券

熟悉發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券持續(xù)性信息披露的有關(guān)要求。

熟悉信用評(píng)級(jí)流程、信用評(píng)級(jí)方法、信用評(píng)級(jí)結(jié)果發(fā)布的相關(guān)規(guī)定;熟悉債券存續(xù)期內(nèi)信用評(píng)級(jí)信息披露原則和安排的相關(guān)規(guī)定。

第四節(jié) 企業(yè)債券

熟悉企業(yè)債券上市條件、上市申請和核準(zhǔn);熟悉企業(yè)債券持有人權(quán)益保護(hù)的相關(guān)規(guī)定。

二、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具

熟悉非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的發(fā)行人分類管理、發(fā)行機(jī)制、發(fā)行條件、發(fā)行規(guī)模、資金使用、詢價(jià)機(jī)制、信用評(píng)級(jí)、信息披露、后續(xù)管理和監(jiān)督管理等一般性規(guī)定。

第五節(jié) 資產(chǎn)證券化

無

第五章 定價(jià)銷售

第一節(jié) 股票估值

熟悉影響股票投資價(jià)值的內(nèi)部因素和外部因素;熟悉目前國家主要產(chǎn)業(yè)政策的相關(guān)規(guī)定;熟悉公司基本分析與財(cái)務(wù)分析的要素與方法;熟悉投資價(jià)值分析報(bào)告的要求、內(nèi)容及格式要點(diǎn)。

第二節(jié) 債券估值

熟悉影響債券估值定價(jià)的內(nèi)部因素和外部因素。

第三節(jié) 股票發(fā)行與銷售

熟悉首次公開發(fā)行股票的信息披露要求。

第四節(jié) 債券發(fā)行與銷售

熟悉可交換公司債券的發(fā)行方案要點(diǎn)、發(fā)行方式和操作流程。

第六章 財(cái)務(wù)顧問

第一節(jié) 業(yè)務(wù)監(jiān)管

無

第二節(jié) 上市公司收購

熟悉公司反收購策略。

第三節(jié) 上市公司重大資產(chǎn)重組

無

第四節(jié) 涉外并購

熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度;熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)涉及反壟斷審查的相關(guān)規(guī)定

第五節(jié) 非上市公眾公司并購

無

第七章 持續(xù)督導(dǎo)

第一節(jié) 法人治理

熟悉董事的權(quán)利和義務(wù);熟悉董事會(huì)秘書的任職資格、權(quán)利和義務(wù);熟悉董事會(huì)專門委員會(huì)的職責(zé);熟悉經(jīng)理的任職資格、產(chǎn)生辦法和職責(zé)。

熟悉監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則;熟悉監(jiān)事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作和決議方式。

熟悉需要獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見的情形;熟悉保證獨(dú)立董事行使職權(quán)的措施;熟悉獨(dú)立董事在年度報(bào)告期間的相關(guān)工作。

熟悉股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄的簽署及保管規(guī)定。

熟悉內(nèi)幕信息知情人登記制度。

第二節(jié) 規(guī)范運(yùn)作

熟悉投資者關(guān)系管理的自愿信息披露及相關(guān)投資者關(guān)系活動(dòng)。

第三節(jié) 信守承諾

無

第四節(jié) 持續(xù)信息披露

熟悉上市公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送定期報(bào)告的時(shí)間要求。

熟悉上市公司收購、出售資產(chǎn)公告的內(nèi)容及要求。

熟悉上市公司關(guān)聯(lián)交易審議程序及披露要求。

熟悉上市公司臨時(shí)公告及相關(guān)附件報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案的要求。

第五節(jié) 法律責(zé)任

熟悉中介機(jī)構(gòu)在發(fā)行上市、信息披露及規(guī)范運(yùn)作等方面的法律責(zé)任。