61、發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)重大異常,存在金額異常重大的應(yīng)收賬款或存貨、金額重大的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目、重大或有負(fù)債、發(fā)行前資產(chǎn)負(fù)債率接近( ?。┑惹闆r的,應(yīng)作“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”。
A.30%
B.50%
C.70%
D.90%
62、股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的,其發(fā)行價(jià)格由( )確定。
A.發(fā)行人
B.承銷的證券公司
C.發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商
D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
63、首次公開發(fā)行股票時(shí),輔導(dǎo)協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確約定集中授課時(shí)間不少于( ?。┬r(shí)。
A.12
B.20
C.24
D.36
64、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查包括( ?。?。
A.機(jī)構(gòu)、體制與人員的檢查
B.財(cái)務(wù)處理辦法的檢查
C.規(guī)章制度的檢查
D.機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查
65、由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任,普通股實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一項(xiàng) ( )
A.看漲期權(quán)
B.看跌期權(quán)
C.平價(jià)期權(quán)
D.以上都不對(duì)
66、公司配售股票的對(duì)象為:( )。
A.全體股東
B.配售當(dāng)日的全體股東
C.股權(quán)登記日登記在冊(cè)的全體股東
D.持有股票一年以上的股東
67、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市,下列屬于必須符合的條件是( ?。?。
A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利
B.上市公司與所屬企業(yè)不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),且資產(chǎn)、財(cái)務(wù)獨(dú)立,經(jīng)理人員不存在交叉任職
C.上市公司最近5年無重大違法違規(guī)行為
D.上市公司最近3年的累積盈利率超過30%(加權(quán)平均法)
68、如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過程中,由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀環(huán)境的嚴(yán)重限制,不能獲取必要的審計(jì)證據(jù),以致無法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見時(shí),應(yīng)當(dāng)出具( ?。┑膶徲?jì)報(bào)告。
A.保留意見
B.否定意見
C.無保留意見
D.拒絕表示意見
69、擬發(fā)行上市公司的高級(jí)管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬, 不得在持有公司( )以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān) 事以外的任何職務(wù),不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。
A.2%
B.3%
C.5%
D.10%
70、( ?。┧鶎?dǎo)致的代理成本又被稱為“外部股東代理成本”。
A.債權(quán)人、股東之間的利益沖突
B.股東與經(jīng)理層的利益沖突
C.債權(quán)人與經(jīng)理層的利益沖突
D.股東之間的利益沖突