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2010年證券從業(yè)資格考試發(fā)行與承銷(xiāo)第五章多選題

來(lái)源:233網(wǎng)校 2010年3月31日
  多選題
  1.保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券,應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交()。
  A.發(fā)行保薦書(shū)
  B.發(fā)行保薦工作報(bào)告
  C.保薦代表人專(zhuān)項(xiàng)授權(quán)書(shū)
  D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件
  2.發(fā)行保薦書(shū)應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容()。
  A.逐項(xiàng)說(shuō)明本次發(fā)行是否符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的發(fā)行條件和程序
  B.逐項(xiàng)說(shuō)明本次發(fā)行是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定,并載明得出每項(xiàng)結(jié)論的查證過(guò)程及事實(shí)依據(jù)
  C.發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)
  D.保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核程序簡(jiǎn)介及內(nèi)核意見(jiàn)
  3.發(fā)行保薦書(shū)的必備內(nèi)容包括()。
  A.本次證券發(fā)行基本情況
  B.保薦機(jī)構(gòu)承諾事項(xiàng)
  C.保薦機(jī)構(gòu)與承銷(xiāo)商的關(guān)系
  D.對(duì)本次證券發(fā)行的推薦意見(jiàn)
  4.發(fā)行保薦書(shū)應(yīng)由保薦機(jī)構(gòu)()簽字,加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章并注明簽署日期。
  A.法定代表人
  B.內(nèi)核負(fù)責(zé)人
  C.保薦代表人
  D.項(xiàng)目協(xié)辦人
  5.保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的備查文件,在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露,并置備于(),以備公眾查閱。
  A.發(fā)行人住所
  B.擬上市證券交易所
  C.保薦人住所
  D.主承銷(xiāo)商和其他承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的住所
  6.當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具()的審計(jì)報(bào)告時(shí),應(yīng)在范圍段與意見(jiàn)段之間增加說(shuō)明段,清楚地說(shuō)明所持意見(jiàn)的理由,并在可能的情況下,指出其對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響程度。
  A.保留意見(jiàn)
  B.否定意見(jiàn)
  C.拒絕表示意見(jiàn)
  D.同意意見(jiàn)
  7.如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表的個(gè)別重要的會(huì)計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則,或者是審計(jì)范圍受到局部限制,而無(wú)法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù),此時(shí),注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具()的審計(jì)報(bào)告。
  A.有保留意見(jiàn)
  B.否定意見(jiàn)
  C.拒絕表示意見(jiàn)
  D.無(wú)保留意見(jiàn)
  8.盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告預(yù)測(cè)期間的確定原則為()。
  A.如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的,則為預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限
  B.如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前6個(gè)月作出的,起至下一會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限
  C.如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的,起至不超過(guò)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限
  D.如果預(yù)測(cè)是在發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后6個(gè)月作出的,起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的期限
  9.專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核報(bào)告供()履行審核工作職責(zé)時(shí)使用。
  A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部
  B.主承銷(xiāo)商
  C.股票發(fā)行審核委員會(huì)
  D.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)
  10.專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核報(bào)告至少應(yīng)包括()。
  A.復(fù)核時(shí)間、范圍及目的
  B.相關(guān)責(zé)任
  C.履行的復(fù)核程序
  D.復(fù)核結(jié)論
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