三、判斷題
1.B
【解析】經(jīng)營單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元。
2.B
【解析】“無限量發(fā)售申請(qǐng)表和與銀行儲(chǔ)蓄存款掛鉤”方式與“無限量發(fā)售認(rèn)購證”方式相
比，不僅大大減少了社會(huì)資源的浪費(fèi)，降低了一級(jí)市場(chǎng)成本，而且可以吸收社會(huì)閑資。
吸引新股民入市。
3.A
【解析】本題考查證監(jiān)會(huì)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的檢查。
4.B
【解析】短期融資券是指企業(yè)依照該辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交
易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過365天的有價(jià)證券。而不是最長(zhǎng)期不
超過2年。
5.A
【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。
6.B
【解析】應(yīng)該是自登記之日起生效。股份設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效。而不是登記次日起生效。
7.B
【解析】監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低
于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定。而不是1/2。
8.B
【解析】全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊(cè)資本的30%。而不是2%。
9.B
【解析】直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份l%以上或者是上市公司前10名股東中的自
然人股東及其直系親屬不得擔(dān)任獨(dú)立董事。而不是前5名。
10.B
【解析】監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。題干中“不可以連任”
的說法是錯(cuò)誤的。
11.A
【解析】本題考查股份有限公司董事會(huì)一董事的任免機(jī)制。
12.B
【解析】在資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同的評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象，選用不同的且最適當(dāng)?shù)膬r(jià)
格標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)不同公司投入股份有限公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估。
13.B
【解析】產(chǎn)權(quán)界定是指國家依法劃分財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)等產(chǎn)權(quán)歸屬，明確各類產(chǎn)權(quán)形
式的財(cái)產(chǎn)范圍和管理權(quán)限的一種法律行為。產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)“誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)”的
原則進(jìn)行。而不是“誰經(jīng)營、誰擁有產(chǎn)權(quán)”。
14.B
【解析】發(fā)行上市公司應(yīng)有獨(dú)立于主發(fā)起人或控骰股東的生產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)所。擬發(fā)行上市公
司原則上應(yīng)以出讓方式取得土地使用權(quán)。而不是租賃方式。
15.B
【解析】國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到核準(zhǔn)申請(qǐng)后，對(duì)符合核準(zhǔn)要求的，及時(shí)組織有關(guān)專
家審核，在30個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)評(píng)估報(bào)告的核準(zhǔn);對(duì)不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。
而不是20個(gè)工作日。
16.B
【解析】破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)拮據(jù)是指企業(yè)沒有足夠的償債能力，不能及時(shí)償還到期債務(wù)。
而不是具有足夠的償債能力。
17.A
【解析】本題考查普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)。
18.A
【解析】本題考查融資方式的分類。
19.B
【解析】?jī)艚?jīng)營收入理論假定，當(dāng)企業(yè)增加債務(wù)融資時(shí)，股票融資的成本就會(huì)上升。而
不是股票融資成本不變。
20.B
【解析】債務(wù)融資比股權(quán)融資對(duì)經(jīng)營者的約束性更強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更大。
21.B
【解析】發(fā)行保薦工作報(bào)告的必備內(nèi)容包括項(xiàng)目運(yùn)作流程、項(xiàng)目存在問題及其解決情況。
22.B
【解析】審計(jì)報(bào)告日期不應(yīng)早于被審計(jì)單位管理部門確認(rèn)和簽署會(huì)計(jì)報(bào)表的日期。
23.B
【解析】發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)只能暫緩表決一次。而不是兩次。
24.A
【解析】本題考查法律意見書和律師工作報(bào)告概述的相關(guān)內(nèi)容。
25.A
【解析】本題考查發(fā)審委會(huì)議普通程序的相關(guān)知識(shí)。
26.B
【解析】股份有限公司申請(qǐng)其股票上市，公司股本總額不少于人民幣5000萬元。而不是
3000萬元。
27.B
【解析】主承銷商的證券自營賬戶不得可以參與本次發(fā)行股票的詢價(jià)、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上
發(fā)行。
28.A
【解析】本題考查剩余證券處理的相關(guān)規(guī)定。
29.B
【解析】首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，發(fā)行人及其主承銷商可以在發(fā)行方案
中采用超額配售選擇權(quán)。而不是l億股以上。
30.A
【解析】本題考查中小企業(yè)板塊上市公司的保薦。
31.B
【解析】董事會(huì)秘書空缺期間超過3個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至
公司正式聘任董事會(huì)秘書。而不是超過6個(gè)月之后。
32.B
【解析】發(fā)行人最近1年及l(fā)期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)(或股權(quán))，且被收購企業(yè)資產(chǎn)
總額或營業(yè)收人或凈利潤(rùn)超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目20%(含)的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收
購前一年利潤(rùn)表。而不是相應(yīng)項(xiàng)目30%(含)。
33.A
【解析】本題考查發(fā)行公告的披露。
34.A
【解析】除監(jiān)事會(huì)公告外.上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式發(fā)布。
35.A
【解析】發(fā)行人凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算應(yīng)執(zhí)行財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。36.A
【解析】與首次公開發(fā)行股票一樣，在上市公司新股發(fā)行過程中，保薦機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司
的盡職調(diào)查貫穿始終。
37.A
【解析】發(fā)行申請(qǐng)文件一經(jīng)受理.未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意不得隨意增加、撤回或更換。
38.B
【解析】主板及中小企業(yè)板上市公司發(fā)行新股的。其持續(xù)督導(dǎo)的期問為證券一E市當(dāng)年剩
余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。而不僅是證券L市當(dāng)年剩余時(shí)問。
39.A
【解析】持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，保薦機(jī)構(gòu)可繼續(xù)完成尚未完結(jié)的保薦工作。
40.B
【解析】發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公
開發(fā)行證券申請(qǐng)時(shí)，不得提議暫緩表決。
41.B
【解析】上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近l2個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的
公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。而不是最近24個(gè)月內(nèi)。
42.B
【解析】主承銷商未對(duì)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行分類的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回
撥機(jī)制，回?fù)芎髢烧叩墨@配比例應(yīng)當(dāng)一致。
43.B
【解析】可交換公司債券面值為每張人民幣100元，而不是1000元。
44.A
【解析】轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決
權(quán)的2/3以上同意。
45.A
【解析】提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損
害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。
46.B
【解析】企業(yè)可以發(fā)行無擔(dān)保信用債券。
47.A
【解析】各國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行可根據(jù)自身情況，決定
是否發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)作為附屬資本。、
48.B
【解析】根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)2004年10月15日修訂的《證券公司債券管理暫行辦法》的規(guī)定，
證券公司債券不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。
49.A
【解析】經(jīng)國務(wù)院同意，對(duì)企業(yè)債券發(fā)行核準(zhǔn)程序進(jìn)行改革。將先核定規(guī)模(額度)、后
核準(zhǔn)發(fā)行兩個(gè)環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化為直接核準(zhǔn)發(fā)行一個(gè)環(huán)節(jié)。
50.B
【解析】應(yīng)該是記賬式國債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。而不是憑證式國債。
51.A
【解析】我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取配售方式。
52.B
【解析】境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣。
53.B
【解析】國際推介的對(duì)象主要是機(jī)構(gòu)投資者。而不是中小投資者。
54.A
【解析】H股上市公司要求至少有2名執(zhí)行董事常駐香港。
55.B’
【解析】美國證券與交易委員會(huì)(SEC)及中國香港聯(lián)交所批準(zhǔn)全方位宣傳之前，不能宣傳
(尤其在美國)公司改組上市方面的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。
56.A
【解析】向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，原則上采取公開競(jìng)價(jià)方式。
57.B
【解析】收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日。
58.A
【解析】對(duì)于規(guī)模較大的集團(tuán)公司，采用母子公司相互持股的手段，即通過子公司暗中
購入母公司股份，達(dá)到自我控制，避免股權(quán)旁落。
59.B
【解析】應(yīng)該是中國證券業(yè)協(xié)會(huì)依法對(duì)財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人進(jìn)行自律管理。而
不是中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)。
60.A
【解析】重大資產(chǎn)重組構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的，獨(dú)立董事可以另行聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就本次交
易對(duì)上市公司非關(guān)聯(lián)股東的影響發(fā)表意見。
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