1．【答案】B
【解析】根據(jù)規(guī)定，證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過2家。
2．【答案】B
【解析】根據(jù)規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過7％，或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過7％的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)為第一保薦機(jī)構(gòu)。因此此題說法錯(cuò)誤。
3．【答案】A
【解析】根據(jù)要求，保薦代表人必須為其具體負(fù)責(zé)的每一項(xiàng)目建立盡職調(diào)查工作日志，作為保薦工作底稿的一部分存檔備查；保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對盡職調(diào)查工作日志進(jìn)行檢查。因此此題說法正確。
4．【答案】A
【解析】此題符合大綱說法。
5．【答案】A
【解析】此題與書中內(nèi)容相符。
6．【答案】A
【解析】參見《保薦辦法》第61條規(guī)定。
7．【答案】A
【解析】此題符合保薦人的相關(guān)規(guī)定。
8．【答案】A
【解析】此題說法符合保薦文稿的相關(guān)規(guī)定。
9.【答案】A
【解析】發(fā)行人在每次報(bào)送書面申請文件的同時(shí)，應(yīng)報(bào)送一份相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)電子文件(格式為標(biāo)準(zhǔn)．doe或．rtf格式文件)。發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將招股說明書的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)備案。
10．【答案】B
【解析】首次公開發(fā)行股票，招股說明書摘要是對招股說明書內(nèi)容的概括，應(yīng)簡要提供招股說明書的主要內(nèi)容，但不得誤導(dǎo)投資者，因而招股說明書摘要無須包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容，但招股說明書摘要內(nèi)容必須忠實(shí)于招股說明書全文，不得出現(xiàn)與全文相矛盾之處。
11．【答案】B
【解析】招股說明書摘要內(nèi)容應(yīng)包括公司負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證招股說明書摘要中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
12．【答案】B
【解析】資產(chǎn)評估報(bào)告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過國有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)主管部門核準(zhǔn)或備案；不涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。
13．【答案】B
【解析】資產(chǎn)評估報(bào)告應(yīng)當(dāng)說明各類資產(chǎn)評估所采用的評估方法，以及評估計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和所采用的幣種。在按規(guī)定采用人民幣以外的幣種計(jì)價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在評估結(jié)果中注明所折合的人民幣價(jià)值。
14．【答案】B
【解析】當(dāng)出具非無保留意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任段之后、審汁意見段之前增加說明段，清楚地說明導(dǎo)致所發(fā)表意見或無法發(fā)表意見的所有原因，并在可能情況下，指出其對財(cái)務(wù)報(bào)表的影響程度。因此此題說法錯(cuò)誤。
15．【答案】B
【解析】法律意見書和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向中國證監(jiān)會(huì)申請公開發(fā)行證券的必備文件，法律意見書是律師對發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出的結(jié)論性意見。
16．【答案】B
【解析】擬首次公開發(fā)行股票公司或增發(fā)股份應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第l2號——公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報(bào)告》的要求出具法律意見書、律師工作報(bào)告并制作工作底稿。其所作出的法律意見無須與券商保持一致。
17．【答案】A
【解析】在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，出具階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，分別向中國證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。
18．【答案】B
【解析】首次公開發(fā)行股票的，發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的除外。而在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司。
19．【答案】A
【解析】根據(jù)規(guī)定，同時(shí)符合下列條件，則視為主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化：①被重組方應(yīng)當(dāng)自報(bào)告期期初起即與發(fā)行人受同一公司控制權(quán)人控制，如果被重組方是在報(bào)告期內(nèi)新設(shè)立的，應(yīng)當(dāng)自成立之日即與發(fā)行人受同一公司控制權(quán)人控制；②被重組進(jìn)入發(fā)行人的業(yè)務(wù)與發(fā)行人重組前的業(yè)務(wù)具有相關(guān)性(相同、類似行業(yè)或同一產(chǎn)業(yè)鏈的上下游)。
20．【答案】B
【解析】發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)如果存在對同一公司控制權(quán)人下相同、類似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行重組的，被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營業(yè)收人或利潤總額達(dá)到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目20％的，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表至少須包含重組完成后的最近一期資產(chǎn)負(fù)債表。
21．【答案】A
【解析】此題說法正確。
22．【答案】A
【解析】從事重污染行業(yè)(包括冶金、鋼鐵、水泥、電解鋁、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè))的公司和跨省從事環(huán)發(fā)[2003]101號文件所列其他重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司以及申請?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)，再融資募集資金投資于重污染行業(yè)的環(huán)保核查工作，由中華人民共和國環(huán)境保護(hù)部統(tǒng)一進(jìn)行開展，相關(guān)省級環(huán)保局(廳)應(yīng)向環(huán)保部出具審核意見，環(huán)保部向中國證監(jiān)會(huì)出具核查意見。
23．【答案】B
【解析】在中華人民共和國境內(nèi)初次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，適用于《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》。
24．【答案】B
【解析】申請股票在深圳證券交易所中小板進(jìn)行上市的，公司發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。
25．【答案】B
【解析】保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作完成后，必須由發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)驗(yàn)收。
26．【答案】B
【解析】發(fā)行人應(yīng)該按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定制作申請文件，向保薦機(jī)構(gòu)保薦并向中國證監(jiān)會(huì)申報(bào)。特定行業(yè)的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)提供主管部門的相關(guān)意見。
27．【答案】A
【解析】初次進(jìn)行公開發(fā)行在主板上市的股票，中國證監(jiān)會(huì)收到申請文件后，在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。
28．【答案】B
【解析】中國證監(jiān)會(huì)在初次審核過程中，需征求發(fā)行人注冊地省級人民政府是否同意發(fā)行人發(fā)行股票的意見，并就發(fā)行人的募集資金投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)改委的意見。
29．【答案】B
【解析】股票發(fā)行申請沒有經(jīng)過核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。
30．【答案】A
【解析】發(fā)審委會(huì)議審核發(fā)行人公開發(fā)行股票申請和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他公開發(fā)行證券申請，適用于普通程序規(guī)定。中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會(huì)議召開5日前，將會(huì)議通知、股票發(fā)行申請文件及中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門的初審報(bào)告送達(dá)參會(huì)發(fā)審委委員，并將發(fā)審委會(huì)議審核的發(fā)行人名單、會(huì)議時(shí)間、發(fā)行人承諾函和參會(huì)發(fā)審委委員名單在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站上公布。
31．【答案】B
【解析】在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市之前，如公司發(fā)生重大事項(xiàng)，提交有關(guān)說明后，經(jīng)審閱無異議的，公司方能于第2日刊登補(bǔ)充公告。
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