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2024年銀行從業(yè)初級(jí)《公司信貸》公式匯總（符合2024年教材）

2024年銀行從業(yè)初級(jí)《公司信貸》公式匯總

考點(diǎn)一：可持續(xù)增長(zhǎng)率的計(jì)算

定義：可持續(xù)增長(zhǎng)率是企業(yè)在沒有增加財(cái)務(wù)杠桿的情況下可以實(shí)現(xiàn)的長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)率。

可持續(xù)增長(zhǎng)率的簡(jiǎn)單公式：

SGR ：可持續(xù)增長(zhǎng)率。

ROE：資本回報(bào)率，即凈利潤與所有者權(quán)益的比率。

RR：留存比率。（RR=1- 紅利支付率）

考點(diǎn)二：流動(dòng)資金融資需求的測(cè)算

營運(yùn)資金量 ＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）/營

運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝360/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)

營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù) ＝存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＋應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)

付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

周轉(zhuǎn)天數(shù) ＝360/周轉(zhuǎn)次數(shù)

應(yīng)（預(yù)）收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝銷售收入/應(yīng)（預(yù)）收賬款平均余額

應(yīng)（預(yù)）付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝銷售成本/應(yīng)（預(yù)）付賬款平均余額

存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) ＝銷售成本/存貨平均余額

新增流動(dòng)資金貸款額度 ＝營運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款－其他渠道提供的營運(yùn)資金

考點(diǎn)三：固定資產(chǎn)使用率

【“總折舊固定資產(chǎn)”中要排除不需要折舊的固定資產(chǎn)（如土地）】

考點(diǎn)四：財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析——盈利能力★★★

銷售毛利率＝銷售毛利/銷售收入凈額×100%

銷售毛利＝銷售收入凈額－銷售成本

銷售利潤率＝利潤總額/銷售收入凈額×100%

利潤總額＝銷售收入凈額－銷售成本－期間費(fèi)用

凈利潤率＝凈利潤/銷售收入凈額×100%

凈利潤＝利潤總額－所得稅