1、在國際結(jié)算的幾種方式中,屬于順匯的是()。
A. 匯款
B. 托收
C. 信用證
D. 銀行保函
參考答案:A
參考解析:目前在進出口業(yè)務中所采用的結(jié)算方式主要有匯款、托收和信用證三種。匯款方式是順匯法,托收和信用證方式是逆匯法。
2、下列關(guān)于我國普惠金融的說法當中正確的是()。
A. 我國普惠金融發(fā)展服務主體單一化、服務覆蓋面較廣、移動互聯(lián)網(wǎng)支付使用率高
B. 人均持有銀行賬戶數(shù)量、銀行網(wǎng)點密度等基礎(chǔ)服務水平仍處于中下游水平
C. 普惠金融面臨著金融服務不均衡、普惠金融體系不健全的問題和挑戰(zhàn)
D. 法律法規(guī)體系完善,但基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)有待加強
參考答案:C
參考解析:近年來,我國普惠金融發(fā)展呈現(xiàn)出服務主體多元化、服務覆蓋面較廣、移動互聯(lián)網(wǎng)支付使用率高的特點,人均持有銀行賬戶數(shù)量、銀行網(wǎng)點密度等基礎(chǔ)服務水平已達到國際中上游水平,但仍面臨諸多問題和挑戰(zhàn):普惠金融面臨著金融服務不均衡、普惠金融體系不健全、法律法規(guī)體系不完善,金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)有待加強,商業(yè)可持續(xù)性有待提升。
3、高級管理層應有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風險,履行合規(guī)管理職責不包括()。
A. 制定書面的合規(guī)政策,并根據(jù)合規(guī)風險管理狀況以及法律、規(guī)則和準則的變化情況適時修訂合規(guī)政策,報經(jīng)董事會審議批準后傳達給全體員工
B. 審議批準商業(yè)銀行的合規(guī)政策,并監(jiān)督合規(guī)政策的實施
C. 任命合規(guī)負責人,并確保合規(guī)負責人的獨立性
D. 及時向董事會或其下設(shè)委員會、監(jiān)事會報告任何重大違規(guī)事件
參考答案:B
參考解析:高級管理層應有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風險,履行以下合規(guī)管理職責:
(一)制定書面的合規(guī)政策,并根據(jù)合規(guī)風險管理狀況以及法律、規(guī)則和準則的變化情況適時修訂合規(guī)政策,報經(jīng)董事會審議批準后傳達給全體員工;
(二)貫徹執(zhí)行合規(guī)政策,確保發(fā)現(xiàn)違規(guī)事件時及時采取適當?shù)募m正措施,并追究違規(guī)責任人的相應責任;
(三)任命合規(guī)負責人,并確保合規(guī)負責人的獨立性;
(四)明確合規(guī)管理部門及其組織結(jié)構(gòu),為其履行職責配備充分和適當?shù)暮弦?guī)管理人員,并確保合規(guī)管理部門的獨立性;
(五)識別商業(yè)銀行所面臨的主要合規(guī)風險,審核批準合規(guī)風險管理計劃,確保合規(guī)管理部門與風險管理部門、內(nèi)部審計部門以及其他相關(guān)部門之間的工作協(xié)調(diào);
(六)每年向董事會提交合規(guī)風險管理報告,報告應提供充分依據(jù)并有助于董事會成員判斷高級管理層管理合規(guī)風險的有效性;
(七)及時向董事會或其下設(shè)委員會、監(jiān)事會報告任何重大違規(guī)事件;
(八)合規(guī)政策規(guī)定的其他職責。
B選項是董事會的職責。
4、《個人外匯管理辦法》對個人外匯管理進行了調(diào)整和改進,“不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶,對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過()進行管理”。
A. 現(xiàn)匯賬戶
B. 外匯結(jié)算賬戶
C. 資本項目賬戶
D. 外匯儲蓄賬戶
參考答案:D
參考解析:《個人外匯管理辦法》對個人外匯管理進行了調(diào)整和改進,“不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶,對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進行管理?!?/p>
5、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段最主要的特點是將()作為一項重要的要素內(nèi)容與會計制度、控制程序一起納入內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)之中。
A. 控制措施
B. 控制環(huán)境
C. 控制模型
D. 內(nèi)部審計
參考答案:B
參考解析:內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段最主要的特點是將控制環(huán)境作為一項重要的要素內(nèi)容與會計制度、控制程序一起納入內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)之中。