一、判斷題
1．【答案】A。解析：題干敘述正確。
【專家點(diǎn)撥】這里的信貸資產(chǎn)證券化是指狹義的資產(chǎn)證券化，而廣義的資產(chǎn)證券化則是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價(jià)值形態(tài)的資產(chǎn)運(yùn)營方式。
2．【答案】A。解析：董事會(huì)和高級(jí)管理層除制定“正常的”風(fēng)險(xiǎn)處理政策和程序外，還應(yīng)當(dāng)制定危機(jī)處理程序，以應(yīng)對嚴(yán)重的突發(fā)事件可能造成的管理混亂和重大損失。
3．【答案】A。解析：只有當(dāng)外部審計(jì)組織按照有關(guān)監(jiān)管法律的授權(quán)或接受監(jiān)管當(dāng)局的委托對商業(yè)銀行進(jìn)行審計(jì)時(shí)，其工作才具有風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的性質(zhì)。
4．【答案】A。解析：銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)設(shè)計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為核心，以法人機(jī)構(gòu)為主體，兼顧分支機(jī)構(gòu)，并形成分類、分級(jí)的監(jiān)測體系。
5．【答案】A。解析：在風(fēng)險(xiǎn)緩解的處理中，被認(rèn)可的質(zhì)押品分成兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn)，另一類是高質(zhì)量的金融工具。
6．【答案】B。解析：可以實(shí)行分類監(jiān)管，這也是公正的體現(xiàn)。
7．【答案】B。解析：“債務(wù)”即有還款義務(wù)?！皞鶛?quán)”即有權(quán)收款，信用風(fēng)險(xiǎn)是債務(wù)人不能還款從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失。
8．【答案】B。解析：情景分析是一種多因素分析方法，結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率．研究多種因素同時(shí)作用時(shí)可能產(chǎn)生的影響。
9．【答案】B。解析：對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行緩釋是積極的管理風(fēng)險(xiǎn)的策略，當(dāng)然是允許的。
10．【答案】A。解析：收益率曲線是由不同時(shí)期，但具有相同風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性和稅收的收益率連接而形成的曲線，橫軸為各到期期限，縱軸為對應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，它是市場對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷，以及對未來經(jīng)濟(jì)走勢預(yù)期的結(jié)果。
11．【答案】A。解析：在貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析過程中考慮區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變量，是因?yàn)槲覈鴧^(qū)域間的經(jīng)濟(jì)差異十分顯著。
12．【答案】B。解析：信用衍生產(chǎn)品等風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用能夠有效地降低原生貸款或債券的違約損失率，但同時(shí)又會(huì)帶來新的信用風(fēng)險(xiǎn)。
13．【答案】A。解析：現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營和發(fā)展的核心是公司治理。
【專家點(diǎn)撥】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的其他環(huán)境還包括：內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)文化、管理戰(zhàn)略以及風(fēng)險(xiǎn)偏好等。
14．【答案】B。解析：基本指標(biāo)法以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度?；局笜?biāo)各自獨(dú)立，并不構(gòu)成體系。
15．【答案】B。解析：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是比較消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，首先應(yīng)該選擇積極的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
【專家點(diǎn)撥】商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理包括五種主要策略：風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。其中風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的原則就是：不做業(yè)務(wù)。不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
16．【答案】A。
17．【答案】B。解析：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素對貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變動(dòng)反映出來的。
18．【答案】A。解析：計(jì)量違約損失率的方法主要有以下兩種：一是市場價(jià)值法，通過市場上類似資產(chǎn)的信用價(jià)差和違約概率推算違約損失率；二是回收現(xiàn)金流法，根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流。
19．【答案】B。解析：通過壓力測試是為了能估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對銀行造成的潛在損失。
20．【答案】B。解析：商業(yè)銀行交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺乏可考察的市場價(jià)格時(shí)，可以按模型定價(jià)。
二、單項(xiàng)選擇題
21．【答案】A。
22．【答案】A。解析：B項(xiàng)對于衍生產(chǎn)品而言，對于違約造成的損失雖然會(huì)小于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價(jià)值通常十分巨大．因此潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失不容忽視；與市場風(fēng)險(xiǎn)相比，信用風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)少，不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征；信用風(fēng)險(xiǎn)又被稱為違約風(fēng)險(xiǎn)。
23．【答案】C。解析：20世紀(jì)70年代，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)入了資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。
24．【答案1C。解析：董事會(huì)和高級(jí)管理層對維持本行資本充足率承擔(dān)最終責(zé)任。
25．【答案】C。解析：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略中的一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
26．【答案】C。解析：風(fēng)險(xiǎn)和損失描述的是不能同時(shí)并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。
27．【答案】D。解析：商業(yè)銀行必須確保所采用的核心業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)具有高度的適用性、安全性和前瞻性，這是為了應(yīng)對商業(yè)銀行面臨的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
28．【答案】D。解析：國別風(fēng)險(xiǎn)主要形式：政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
29．【答案】D。解析：市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對沖的風(fēng)險(xiǎn)，通過衍生產(chǎn)品市場進(jìn)行對沖。
30．【答案】A。解析：久期缺口的絕對值越大，利率變化對商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值影響越大，對其流動(dòng)性的影響也越顯著。
31．【答案】C。解析：A項(xiàng)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求；8項(xiàng)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價(jià)部門必須獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部；D項(xiàng)內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力。
32．【答案】C。解析：R=(16-15+0．75)／15×100%=11．67%。
33．【答案】A。解析：柜臺(tái)業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜臺(tái)業(yè)務(wù)范圍廣泛，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理等各項(xiàng)操作。
34．【答案】D。解析：從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，再到董事會(huì)和高級(jí)管理層的三級(jí)管理方式。
35．【答案】B。解析：在以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整依賴于戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的反饋循環(huán)。
36．【答案】D。解析：A屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；B屬于技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；C屬于品牌風(fēng)險(xiǎn)。
37．【答案】C。解析：全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)。
38．【答案】D。解析：《巴塞爾新資本協(xié)議》對三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法：①對于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評級(jí)高級(jí)法計(jì)算；②對于市場風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)算；③對于操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)算。
39．【答案】A。解析：風(fēng)險(xiǎn)分散化的理論基礎(chǔ)是投資組合理論。
40．【答案】D。解析：培植風(fēng)險(xiǎn)文化不是階段性任務(wù)，而是商業(yè)銀行的一項(xiàng)“終身事業(yè)”。
41．【答案】D。解析：風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策在全行內(nèi)的有效實(shí)施。
42．【答案】A。解析：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并不消滅風(fēng)險(xiǎn)源，只是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體改變。
43．【答案】B。解析：商業(yè)銀行在追求和采用高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)量化方法時(shí)，隨著高級(jí)量化技術(shù)的復(fù)雜程度增加，通常會(huì)產(chǎn)生模型風(fēng)險(xiǎn)。
44．【答案】B。解析：在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中，經(jīng)過分析和處理的風(fēng)險(xiǎn)信息／數(shù)據(jù)通常分為中間計(jì)量數(shù)據(jù)和組合結(jié)果數(shù)據(jù)。
45．【答案】C。解析：操作風(fēng)險(xiǎn)不屬于市場風(fēng)險(xiǎn)。
46．【答案】B。解析：回收現(xiàn)金流法。根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計(jì)算出LGD，即1GD=1-回收率=1-(回收金額一回收成本)／違約風(fēng)險(xiǎn)暴露=1-(1．5-0．7)／1．6=0．5。
47．【答案】B。解析：存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本／[(期初存貨+期末存貨)／2]=36000／[(1120+880)／2]=36。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360／存貨周轉(zhuǎn)率=360／36=10(天)。
48．【答案】A。解析：反洗錢警報(bào)占比屬于外部事件指標(biāo)。
49．【答案】C。解析：符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶評級(jí)必須具有兩大功能：一是能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級(jí)的客戶違約風(fēng)險(xiǎn)隨信用等級(jí)的下降而呈加速上升的趨勢；二是能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，即能夠估計(jì)各信用等級(jí)的違約概率，并將估計(jì)的違約概率與實(shí)際違約頻率的誤差控制在一定范圍內(nèi)。
50．【答案】A。解析：對交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評價(jià)是指債項(xiàng)評級(jí)，客戶評級(jí)是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評價(jià)。
51．【答案】C。解析：信貸審批或信貸決策應(yīng)遵循的原則主要有：審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則。
52．【答案】B。解析：A、C、D三項(xiàng)均是越高越好。
53．【答案】D。解析：根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式，分兩步計(jì)算：①應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入／[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)／2]=2000／[(240+160)／2]=10；②應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360／存貨周轉(zhuǎn)率=360／10=36(天)。
54．【答案】D。解析：A、B、C三項(xiàng)都是商業(yè)銀行聲譽(yù)管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容，D錯(cuò)誤。
55．【答案】C。解析：商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本充足率應(yīng)在任何時(shí)點(diǎn)保持在監(jiān)管要求比率之上。則該銀行為此貸款所需持有的資本應(yīng)至少為：1OO×50%×8%=4(萬元)。
56．【答案】B。解析：通過實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率及再貸款浮息制度是為了加強(qiáng)銀行流動(dòng)性管理．當(dāng)央行提高存款準(zhǔn)備金率是為了緊縮銀根，減少貨幣流動(dòng)性，反之，是為了擴(kuò)大貨幣流通量。
57．【答案】A。解析：公開原則是指監(jiān)管活動(dòng)除法律規(guī)定需要保密的以外，應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)?shù)耐该鞫取?BR>58．【答案】A。解析：A項(xiàng)屬于與借款人有關(guān)的因素。
59．【答案】B。解析：一般的限度是20%～25%，高于這個(gè)限度說明外債負(fù)擔(dān)過重。
60．【答案】A。解析：經(jīng)濟(jì)資本計(jì)算中，市場風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=乘數(shù)因子×VaR，其中VaR可以根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇置信度和持有期來計(jì)算，乘數(shù)因子也由銀行根據(jù)實(shí)際情況確定。
61．【答案】B。解析：根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的要求，信息披露應(yīng)每半年進(jìn)行一次。
62．【答案】C。解析：該銀行對待外匯風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度較為激進(jìn)，因此其采用的計(jì)量總敞口頭寸方法為凈總敞口頭寸法，凈總敞口頭寸為：(180+430)-(390+130)=90。
63．【答案】C。解析：高端貸款、投資咨詢屬于零售銀行業(yè)務(wù)，資產(chǎn)支持證券屬于交易和銷售業(yè)務(wù)。
64．【答案】C。
65．【答案】A。解析：依法原則是指監(jiān)管職權(quán)的設(shè)定和行使必須依據(jù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。
66．【答案】A。
67．【答案】D。
68．【答案】D。解析：巴塞爾委員會(huì)根據(jù)目前商業(yè)銀行的實(shí)際做法，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。
69．【答案】B。解析：在距長期次級(jí)債務(wù)到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣為20%。
70．【答案】B。解析：由表格分析可知，這屬于外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)。
71．【答案】C。解析：這是外匯敞口分析的定義。
72．【答案】B。解析：這是負(fù)債流動(dòng)性的定義。
73．【答案】C。解析：本題考查風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的概念。
74．【答案】B。解析：中國銀監(jiān)會(huì)在2004年明確要求商業(yè)銀行進(jìn)行銀行賬戶和交易賬戶的劃分。
75．【答案】A。解析：累計(jì)總敞口頭寸為：180+430+70+390+130+100=1300。
凈總敞口頭寸為：(180+430+70)-(390+130+100)=60。
短邊法先計(jì)算出凈多頭頭寸之和為：180+430+70=680，凈空頭頭寸之和為：390+130+100=620，因?yàn)榍罢呓^對值較大，因此根據(jù)短邊法計(jì)算的外匯總敞口頭寸為680。
76．【答案】D。解析：這是敞口的定義。
77．【答案】A。解析：這是價(jià)內(nèi)期權(quán)的屬性。
78．【答案】A。解析：對國有金融資產(chǎn)管理公司為執(zhí)行國務(wù)院規(guī)定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券進(jìn)行了特別處理，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0。
79．【答案】B。解析：資本分配中的資本是所預(yù)計(jì)的下一年度的銀行資本(包括所有計(jì)劃的資本注入)。以資本表示的組合限額=資本×資本分配權(quán)重。因此，資本=5000+1000=6000(億元)；本年度電子行業(yè)資本分配的限度=6000×5%=300(億元)。
80?！敬鸢浮緾。解析：交易差錯(cuò)、記賬差錯(cuò)屬于可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)，可以通過采取更為有利的內(nèi)部控制措施降低其發(fā)生頻率，但無法完全規(guī)避。
81．【答案】C。解析：確保及時(shí)處理投訴和批評不屬于聲譽(yù)危機(jī)管理。
82．【答案】C。解析：C項(xiàng)屬于違反用工法的體現(xiàn)。
83．【答案】C。解析：根據(jù)該企業(yè)集團(tuán)整體投資現(xiàn)金流連年為負(fù)，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少，可以推斷其短期償債能力較弱。
84．【答案】D。解析：附屬資本又叫二級(jí)資本，主要包括資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、非公開儲(chǔ)備、一般損失準(zhǔn)備金，混合債務(wù)工具和次級(jí)債券。少數(shù)股權(quán)屬于核心資本。
85．【答案】B。解析：這屬于內(nèi)部流程風(fēng)險(xiǎn)。
86．【答案】D。解析：意識(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)／技能并進(jìn)而利用這種缺陷危害商業(yè)銀行的利益屬于內(nèi)部欺詐。
87．【答案】D。解析：在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率(RAROC)。
88．【答案】B。解析：對未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資應(yīng)分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。
89．【答案】C。
90．【答案】C。解析：在資本監(jiān)管要點(diǎn)里，關(guān)于資本充足率的信息披露應(yīng)該由商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)。未設(shè)置董事會(huì)的，由行長決定。
91．【答案】C。解析：本題考查對融資缺口公式的理解。
92．【答案】A。解析：將已知條件代入公式：RAROC=稅后凈利潤／經(jīng)濟(jì)資本×100%=(1000-200-100)／16000×100%≈4．38%。
93．【答案】C。解析：這是監(jiān)管資本的定義。
94．【答案】C。解析：零售存款相對穩(wěn)定，通常被看作是核心存款的重要組成部分。
95．【答案】A。解析：B選項(xiàng)應(yīng)為在任何時(shí)點(diǎn)都要保持在監(jiān)管要求比例之上。C選項(xiàng)資本充足率=(資本一扣除項(xiàng))÷(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12．5×市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求)。D選項(xiàng)核心資本充足率=(核心資本一核心資本扣除項(xiàng))÷(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12．5×市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求)。
96．【答案】A。解析：經(jīng)濟(jì)資本是針對非預(yù)期損失的。
97．【答案】C。解析：我國商業(yè)銀行普遍重視未來4～5個(gè)星期時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性缺口分析與管理。
98．【答案】D。解析：數(shù)量指標(biāo)反映一國的經(jīng)濟(jì)情況，包括國民生產(chǎn)總值(或凈值)、國民收入、財(cái)政赤字、通貨膨脹率、國際收支(貿(mào)易收支、經(jīng)營收支等)、國際儲(chǔ)備、外債總額等。選項(xiàng)D為比例指標(biāo)。
99．【答案】A。解析：持有期為10個(gè)工作日。
100．【答案】A。解析：本題考核的是經(jīng)濟(jì)資本的定義。