二、多項選擇題
1．CE[解析]缺口分析、久期分析是資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式的重要分析手段。
2．ABD[解析]零售風(fēng)險暴露分為個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露、其他零售風(fēng)險暴露三大類。個人住房抵押貸款是指以購買個人住房為目的并以所購房產(chǎn)為抵押貸款。合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露是指各類無擔(dān)保的個人循環(huán)貸款，對單一客戶最大信貸余額不超過100萬元。其他零售風(fēng)險暴露是指除個人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露之外的其他對自然人的債權(quán)。C、E項屬于公司風(fēng)險暴露的類別。
3．ABCDE[解析]商業(yè)銀行的資本肩負(fù)著比一般企業(yè)更為重要的責(zé)任和作用，A、B、C、D、E為商業(yè)銀行資本的五個主要方面的體現(xiàn)，所以A、B、C、D、E為正確答案。
4．ABE[解析]資本充足率壓力測試應(yīng)涵蓋商業(yè)銀行表內(nèi)外風(fēng)險暴露的主要資產(chǎn)組合，包括但不限于公信貸組合、零售信貸組合、債券投資組合、買入返售資產(chǎn)、股權(quán)投資組合、金融衍生品組合、資產(chǎn)證券化組合及表外業(yè)務(wù)等。
5．ABDE[解析]對于巨大的災(zāi)難性損失，商業(yè)銀行通常采用保險手段來轉(zhuǎn)移。
6．ACDE[解析]商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門的職責(zé)包括：④監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險限額；②核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價模型；③協(xié)助財務(wù)控制人員進行價格評估；④全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀況，所以A、C、D、E項正確。確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)屬于高級管理層的職責(zé)，所以B項錯誤。
7．ABCD[解析]內(nèi)部審計的主要內(nèi)容包括：①經(jīng)營管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情
況；②內(nèi)部控制的健全性和有效性；③風(fēng)險狀況及風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序的適用性和有效性；④信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計、開發(fā)運行和管理維護的情況；⑤會計記錄和財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和可靠性；⑥與風(fēng)險相關(guān)的資本評估系統(tǒng)情況；⑦機構(gòu)運營績效和管理人員履職情況等。E項屬于法律／合規(guī)部門的職責(zé)。
8．ACE[解析]商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略與風(fēng)險管理密切相關(guān)，相互作用．商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平是商業(yè)銀行核心競爭力的體現(xiàn)，所以A項正確，B項錯誤；風(fēng)險管理是商業(yè)銀行戰(zhàn)略的一個十分重要的方面，戰(zhàn)略目標(biāo)包括風(fēng)險管理目標(biāo)，所以C項正確，D項錯誤；風(fēng)險管理過程本身是實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)以及整個戰(zhàn)略目標(biāo)的重要路徑，所以E項正確。
9．ABCE[解析]法律／合規(guī)部門主要承擔(dān)的職責(zé)包括：①協(xié)助制定法律政策；②適時修訂規(guī)章制度和操作規(guī)程，使其符合法律和監(jiān)管要求；③開展法律培訓(xùn)和教育項目：④關(guān)注、正確理解法律／合規(guī)／監(jiān)管要求以及最新發(fā)展，為高級管理層提供建議；⑤參與商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造；⑥參與商業(yè)銀行新產(chǎn)品／服務(wù)開發(fā)，提供必要的法律／合規(guī)測試、審核和支持，所以A、B、C、E正確，經(jīng)營管理的合規(guī)性和合規(guī)部門工作情況屬于內(nèi)部審計部門的內(nèi)容，所以D項錯誤。
10．BCDE[解析]根據(jù)經(jīng)濟合作與發(fā)展組織的公司治理準(zhǔn)則，治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)做到維
護股東的權(quán)利，確保小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇，確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利，保證及時準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息，確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)管，所以B、C、D、E正確；A項屬于巴塞爾委員會認(rèn)為商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循的原則之一。
11．ABCE[解析]資本充足率壓力測試框架的主要內(nèi)容包括如下：①情景選擇；②定量壓力測試；③定性壓力測試及管理行動；④結(jié)果輸出。
12．ACDE[解析]Credit MetriCs本質(zhì)上是一個VaR模型，所以A項正確；Credit Met-riCs達到了同傳統(tǒng)期望和傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)差一樣來衡量非交易性資產(chǎn)信用風(fēng)險的目的，所以B項錯誤；Credit Portfolio View是Credit MetriCs模型的一種補充，Credit Portfolio View比較適合投機類型的借款人，所以C、D項正確；Credit Risk+模型是對貸款組合違約率進行分析的，所以E項正確。
13．ACD[解析]常用的風(fēng)險事后控制方法有：風(fēng)險緩釋或風(fēng)險轉(zhuǎn)移；風(fēng)險資本的重新分配；提高風(fēng)險資本水平。
14．ABCDE[解析]根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，針對個人的循環(huán)零售貸款應(yīng)滿足的標(biāo)準(zhǔn)是循環(huán)的、無抵押的、未承諾的，子組合內(nèi)對個人最高授信額度不超過10萬歐元，必須保留子組合的損失率數(shù)據(jù)，循環(huán)零售貸款的風(fēng)險處理方式應(yīng)與子組合保持一致，辦理該業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)高度重視借款人的資信狀況和變化趨勢。
15．ABE[解析]商業(yè)銀行貸款重組是當(dāng)債務(wù)人因種種原因無法按原有合同履約時．商業(yè)銀行為了降低客戶違約風(fēng)險引致的損失，而對原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費用、擔(dān)保等)進行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。
16．ABCD[解析]期權(quán)風(fēng)險是一種越來越重要的利率風(fēng)險，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)性條款。期權(quán)可以是單獨的金融工具，如場內(nèi)(交易所)交易的期權(quán)和場外的期權(quán)合同，也可以隱含于其他的標(biāo)準(zhǔn)化金額工具之中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等。通常，期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對期權(quán)持有者有利時執(zhí)行。E選項為匯率風(fēng)險。
17．AB[解析]在實踐中，即期通常是指即期外匯買賣，即交割日為交易日以后的第二個工作目的外匯交易。即期外匯買賣除了可以滿足客戶對不同貨幣的需求外，還可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例以降低匯率風(fēng)險。
18．ABCD[解析]商業(yè)銀行在對單一法人客戶進行信用風(fēng)險識別和分析時，必須對客戶有所了解。單一法人客戶信用風(fēng)險識別包括單一法人客戶的基本信息分析、單一法人客戶的財務(wù)狀況分析、單一法人客戶的非財務(wù)因素分析、單一法人客戶的擔(dān)保分析。
19．AB[解析]市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。商業(yè)銀行在進行市值重估時通常采用盯市與盯模兩種方法。盯市即按市場價格計值，按市場價格對頭寸的計值至少應(yīng)逐日進行，其好處是收盤價往往有獨立的信息來源，并且很容易得到。盯模即按模型計值，當(dāng)按市場價格計值存在困難時，銀行可以按照數(shù)理模型確定的價值計值。
20．AC[解析]止損限額是指所允許的最大損失額。通常，當(dāng)某個頭寸的累計損失達到或接近止損限額時，就必須對該頭寸進行對沖交易或立即變現(xiàn)。止損限額適用于1日、l周或1個月等一段時間內(nèi)的累計損失。、
21．BCE[解析]良好的銀行公司治理應(yīng)具備以下五個方面的特征：銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界、完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系、與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機制、科學(xué)的激勵約束機制、先進的管理信息系統(tǒng)。
22．ACE[解析]期貨是在場內(nèi)進行交易的標(biāo)準(zhǔn)化遠期合約，包括金融期貨和商品期貨等交易品種。金融期貨按照交易對象可以分為利率期貨、貨幣期貨、指數(shù)期貨三類，故A、C、E選項正確。B、D選項屬于商品期貨。
23．ACDE[解析]財務(wù)報表分析是對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進行分析，有助于商業(yè)銀行深入了解客戶的經(jīng)營狀況以及經(jīng)營過程中存在的問題。單一法人客戶的財務(wù)報表分析應(yīng)特別關(guān)注以下四項內(nèi)容：識別和評價財務(wù)報袁風(fēng)險；識別和評價經(jīng)營管理狀況；識別和評價資產(chǎn)管理狀況；識別和評價負(fù)債管理狀況。
24．ABCD[解析]利率風(fēng)險按照來源不同，分為：①重新定價風(fēng)險。商業(yè)銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間存在的差異；②收益率曲線風(fēng)險。收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利的影響。從而形成收益率曲線風(fēng)險；③基準(zhǔn)風(fēng)險。利息收入和利息支出所依據(jù)的基礎(chǔ)不同，所以變化的方向和幅度也不同；④期權(quán)性風(fēng)險。一般而言，期權(quán)和期權(quán)性條款都在對買方有利，而對賣方不利的時候執(zhí)行。
25．CD[解析]匯率風(fēng)險是指由于匯率的不利變動而導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。匯率風(fēng)險大致可以分為兩類：外匯交易風(fēng)險、外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險。
26．CD[解析]商業(yè)銀行可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點、風(fēng)險狀況和管理水平，自主選擇使用相應(yīng)復(fù)雜程度的壓力測試方法論。
27．ABC[解析]限額管理是對商業(yè)銀行市場風(fēng)險進行有效控制的一項重要手段。常用的市場風(fēng)險限額指標(biāo)主要包括頭寸限額、風(fēng)險價值限額、止損限額、敏感度限額、期限限額、幣種限額和發(fā)行人限額等。頭寸限額是對總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定的限額，風(fēng)險價值限額是對基于量化方法計算出的市場風(fēng)險參數(shù)來設(shè)定限額，止損限額是指所允許的最大損失額。
28．ACDE[解析]以上關(guān)于流動性風(fēng)險與各類主要風(fēng)險的關(guān)系的說法均正確。
29．BC[解析]針對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特殊性，從其內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的角度，要更加關(guān)注風(fēng)險可能造成的損失。因此，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理就重在分析不同風(fēng)險狀況或條件下，商業(yè)銀行可能遭遇的損失規(guī)模。以及損失發(fā)生的可能性。
30．ABE[解析]資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論重點強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相代替和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制。
31．BDE[解析]流程無效的因素包括依賴手工錄入、管理信息不準(zhǔn)確、管理信息不及時、未保留相應(yīng)文件、流程中斷、項目和主動變更的增加或集中、項目未達到特定目標(biāo)、項目資金不足和流程發(fā)生沖突，所以B、D、E項正確；A項是流程缺失；C項是流程設(shè)計不完善。
32．ACE[解析]外部事件可能是內(nèi)部控制失敗或內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，也可能是外部因素對商業(yè)銀行運作或聲譽造成的威脅，主要包括外部欺詐、洗錢、政治風(fēng)險、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)外包、自然災(zāi)害、恐怖威脅，故A、C、E選項正確。B選項屬于內(nèi)部流程引發(fā)的操作風(fēng)險，D選項屬于人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險。
33．ABC[解析]財務(wù)／會計錯誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財務(wù)管理和會計賬務(wù)處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善，管理流程不清晰，財會系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷等。
34．ACDE[解析]流動性風(fēng)險是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及戰(zhàn)略風(fēng)險長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。
35．ABD[解析]國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點在于它是基于會計核算的劃分，而且按照確認(rèn)、計量、記錄和報告等程序嚴(yán)格界定了進入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn)、時問和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)，有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持。
36．BC[解析]A項屬于內(nèi)部信號，D、E項屬于外部信號。
37．AE[解析]資產(chǎn)價值的變化=-[6×1000×(8．5％-8％)÷(1+8％)]=-27．8(億元)；負(fù)債價值的變化=-[4×800×(8．5％-8％)÷(1+8％)]=-l4．8(億元)，合計價值變化=-l3(億元)，即商業(yè)銀行的合計價值損失為l3億元，其流動性可能因此而減弱。
38．ABCDE[解析]題中各項都能對商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險造成影響。
39．DE[解析]市場準(zhǔn)入是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場主體可以進入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機制。銀行的市場準(zhǔn)入包括三個方面：機構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級管理人員準(zhǔn)入。
40．ABDE[解析]風(fēng)險為本的監(jiān)管框架是由六個相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管流程，具體包括了解機構(gòu)，風(fēng)險評估，規(guī)劃監(jiān)管行動，準(zhǔn)備風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查，實施風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級，監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測。