第五章操作風(fēng)險(xiǎn)管理

　　考點(diǎn)5.1操作風(fēng)險(xiǎn)概述

　　1.操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　【本定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?！?/P>

　　2.根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類(lèi)分類(lèi)。

　　3.人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識(shí)/技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)；

　?、賰?nèi)部欺詐：指員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失；【分類(lèi)有未經(jīng)授權(quán)交易、盜竊和欺詐；】

　?、谑氝`規(guī)：?jiǎn)T工因過(guò)失沒(méi)有按照雇用合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括因過(guò)失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動(dòng)。員工越權(quán)行為包括濫用職權(quán)、對(duì)客戶(hù)交易進(jìn)行誤導(dǎo)或者支配超出其權(quán)限的資金額度，或者從事未經(jīng)授權(quán)的交易等，致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)員工越權(quán)行為導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)予以高度關(guān)注。

　　③知識(shí)/技能匱乏分為三種：

　　在工作中，自己意識(shí)不到缺乏必要的知識(shí)，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作；

　　意識(shí)到自己缺乏必要的知識(shí)，但是由于顏面或者其他原因而不向管理層提出或者聲明其無(wú)法勝任某一工作或者不能處理面對(duì)的情況；

　　意識(shí)到本身缺乏必要的知識(shí)，并進(jìn)而利用這種缺陷。

　　④核心雇員流失：體現(xiàn)為對(duì)關(guān)鍵人員依賴(lài)的風(fēng)險(xiǎn)，包括缺乏足夠的后援/替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制等；

　　⑤違反用工法：指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，包括勞動(dòng)法、合同法等，造成個(gè)人工傷賠付或因性別/種族歧視事件導(dǎo)致的損失；

　　4.內(nèi)部流程：指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒(méi)有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失；

　　①財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤；

　?、谖募?合同缺陷：主要表現(xiàn)為抵押權(quán)證、房產(chǎn)證丟失等；

　?、郛a(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷：在業(yè)務(wù)管理框架、權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理要求等方面不完善、不健全；

　?、苠e(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告；

　　⑤結(jié)算/支付錯(cuò)誤；

　　⑥交易/定價(jià)錯(cuò)誤；

　　5.系統(tǒng)缺陷：指由于信息科技部門(mén)或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失；

　　具體表現(xiàn)：①數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量；②違反系統(tǒng)安全規(guī)定；③系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)；④系統(tǒng)穩(wěn)定性、兼容性、適宜性。

　　6.外部事件：

　　①外部欺詐：指第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律，包括外部盜竊欺詐、系統(tǒng)安全性?xún)深?lèi)；

　　【該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險(xiǎn)之一?！?/P>

　?、谙村X(qián)；③政治風(fēng)險(xiǎn)；④監(jiān)管規(guī)定；⑤業(yè)務(wù)外包；⑥自然災(zāi)害；⑦恐怖威脅

　　7.操作風(fēng)險(xiǎn)影響：包括可用經(jīng)濟(jì)指標(biāo)衡量的財(cái)務(wù)影響以及無(wú)法用經(jīng)濟(jì)指標(biāo)量化的非財(cái)務(wù)影響；

　　8.操作風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)矩陣通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)概率和影響兩個(gè)維度來(lái)度量風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重度。

　　考點(diǎn)5.2操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法

　　1.自我評(píng)估法：自我評(píng)估法是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過(guò)開(kāi)展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別出全行經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從影響程序和發(fā)生概率兩個(gè)角度來(lái)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的重要程度；目的是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)流程的有效管理；

　　2.因果分析模型：在綜合自我評(píng)估結(jié)果和各類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的基礎(chǔ)上，利用因果分析模型能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行邏輯分析和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，進(jìn)而形成三者之間相互關(guān)聯(lián)的多元分布；實(shí)踐中，商業(yè)銀行通常先收集損失事件，然后識(shí)別導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)成因，方法包括實(shí)證分析法、與業(yè)務(wù)管理部門(mén)會(huì)談等，最終獲得損失事件與風(fēng)險(xiǎn)成因之間的因果關(guān)系。

　　考點(diǎn)5.3操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　1.操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指操作風(fēng)險(xiǎn)所有人持續(xù)識(shí)別、評(píng)估并報(bào)告業(yè)務(wù)流程的操作風(fēng)險(xiǎn)及其控制狀況的過(guò)程；原理是按照“固有風(fēng)險(xiǎn)-控制措施=剩余風(fēng)險(xiǎn)”的方法；操作風(fēng)險(xiǎn)是一種銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段，通常采用定性與定量相結(jié)合的方法來(lái)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)；

　　2.操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則：業(yè)務(wù)流程所有人負(fù)第一評(píng)估責(zé)任原則；動(dòng)態(tài)管理原則；重要性原則；

　　3.操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟：準(zhǔn)備、評(píng)估和報(bào)告三個(gè)步驟；

　　4.操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的價(jià)值：

　?、俳⒏采w商業(yè)銀行各類(lèi)經(jīng)營(yíng)管理的操作風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)識(shí)別評(píng)估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)識(shí)別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化；

　?、趦?yōu)化和完善各類(lèi)作業(yè)流程，平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，提升商業(yè)銀行服務(wù)效率和盈利能力；

　?、墼谧晕以u(píng)估基礎(chǔ)上建立操作風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)日常管理的基礎(chǔ)平臺(tái)；

　　④為建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量奠定基礎(chǔ)；

　?、蒿L(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)隱患；來(lái)源：233網(wǎng)校

　?、薮龠M(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化的轉(zhuǎn)變，通過(guò)全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，提高員工參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性和積極性

　　5.RACA對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主動(dòng)的識(shí)別和評(píng)估，識(shí)別控制失當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的開(kāi)端；

　　RACA形成關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制清單，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制報(bào)告提供統(tǒng)一語(yǔ)言。

　　考點(diǎn)5.4操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋

　　1.管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)通常需要較高的投入，銀行在制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)有效平衡成本與收益；

　　2.操作風(fēng)險(xiǎn)的主要緩釋手段有業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計(jì)劃、商業(yè)保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)外包；

　　3.在商業(yè)銀行投保前，商業(yè)銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都要充分評(píng)估商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理能力及財(cái)務(wù)承受能力，最終確定商業(yè)銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)還是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承保；購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)只是操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的一種措施，預(yù)防和減少操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，根本上還是要靠商業(yè)銀行不斷提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

　　4.可供商業(yè)銀行購(gòu)買(mǎi)的保險(xiǎn)產(chǎn)品：

　?、偕虡I(yè)銀行一攬子保險(xiǎn)【承擔(dān)內(nèi)部盜竊和內(nèi)外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)】；

　?、阱e(cuò)誤與遺漏保險(xiǎn)；

　?、劢?jīng)理與高級(jí)職員責(zé)任險(xiǎn)；

　　④未授權(quán)交易保險(xiǎn)；

　?、葚?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；

　　⑥營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)；

　?、呱虡I(yè)綜合責(zé)任保險(xiǎn)；

　?、嚯娮颖ｋU(xiǎn)；

　　⑨計(jì)算機(jī)犯罪保險(xiǎn)【保險(xiǎn)的緩釋最高不超過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%】。

　　5.外包非核心業(yè)務(wù)有助于商業(yè)銀行將重心放在核心業(yè)務(wù)上，從而提有效率、降低成本；主要有技術(shù)外包、處理程序外包、業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)外包、專(zhuān)業(yè)性服務(wù)外包、后勤性事務(wù)外包；業(yè)務(wù)操作雖然可以外包，但是最終責(zé)任人還是商業(yè)銀行；外包服務(wù)實(shí)施流程為：立項(xiàng)、采購(gòu)、合同管理、持續(xù)管理與監(jiān)督。

　　考點(diǎn)5.5主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制

　　1.柜臺(tái)業(yè)務(wù)：是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

　　柜臺(tái)業(yè)務(wù)范圍廣泛，包括賬戶(hù)管理、存取款、現(xiàn)金庫(kù)箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理等各項(xiàng)操作。

　　2.法人信貸業(yè)務(wù)：包括法人客戶(hù)貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票等業(yè)務(wù)；按照法人的信貸業(yè)務(wù)的流程，可大致分為評(píng)級(jí)授信、貸前調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個(gè)環(huán)節(jié)。

　　3.個(gè)人信貸業(yè)務(wù)；

　　4.資金交易業(yè)務(wù)：包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買(mǎi)賣(mài)、外匯買(mǎi)賣(mài)、黃金買(mǎi)賣(mài)、金融衍生產(chǎn)品交易等業(yè)務(wù)。從資金交易業(yè)務(wù)流程來(lái)看，可分為前臺(tái)交易、中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、后臺(tái)結(jié)算/清算三個(gè)環(huán)節(jié)；

　　5.代理業(yè)務(wù)。

　　考點(diǎn)5.6操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告

　　1.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)示例：人員在當(dāng)前部門(mén)的從業(yè)年限、員工人均培訓(xùn)費(fèi)用、客戶(hù)投訴占比、交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算結(jié)果間的差異、前后臺(tái)交易不匹配占比、系統(tǒng)故障時(shí)間、系統(tǒng)數(shù)量、反洗錢(qián)警報(bào)占比；

　　2.損失數(shù)據(jù)收集的價(jià)值：把握操作風(fēng)險(xiǎn)損失的情況、發(fā)現(xiàn)內(nèi)部薄弱環(huán)節(jié)、符合巴塞爾的標(biāo)準(zhǔn)、可提供數(shù)據(jù)；

　　3.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告：包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因與對(duì)策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本水平五個(gè)部分；商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)單位、內(nèi)部職能部門(mén)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)可單獨(dú)向高級(jí)管理層報(bào)告。

　　考點(diǎn)5.7操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量

　　1.商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求；

　　2.基本指標(biāo)法：以總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求；巴塞爾委員會(huì)建議基本指標(biāo)法適用范圍是小型的、業(yè)務(wù)范圍限于某一國(guó)家或地區(qū)內(nèi)的商業(yè)銀行。

　　3.標(biāo)準(zhǔn)法：將商業(yè)銀行劃分為九條業(yè)務(wù)線；【公司金融、交易和銷(xiāo)售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)、其他業(yè)務(wù)】β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風(fēng)險(xiǎn)損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系：

　?、倭闶坫y行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為12%；

　?、谏虡I(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為15%；

　?、酃窘鹑凇⒅Ц逗颓逅?、交易和銷(xiāo)售以及其他業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)資本系數(shù)為18%

　　4.高級(jí)計(jì)量法基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素建立計(jì)量模型；

　　巴塞爾委員會(huì)鼓勵(lì)商業(yè)銀行自助開(kāi)發(fā)適合自身特點(diǎn)的AMA模型，并建議了損失分步法LDA【主流選擇】、內(nèi)部衡量法IMA和打分卡法SCA三種計(jì)量模型，模型的置信度99.9%，觀測(cè)期為1年；根據(jù)銀監(jiān)會(huì)要求，商業(yè)銀行應(yīng)具備至少5年觀測(cè)期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高計(jì)量法的商業(yè)銀行，可使用3年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)；AMA資本計(jì)量的相關(guān)性主要包括頻率相關(guān)性、嚴(yán)重度相關(guān)性和累計(jì)損失相關(guān)性三類(lèi)。