第九章銀行監(jiān)管與市場約束
考點9.1銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容(P348-P352)
1.銀行監(jiān)管的目標(biāo);
?。?)通過審慎有效的監(jiān)管,保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;
(2)通過審慎有效的監(jiān)管,增進(jìn)市場信心;
?。?)通過金融相關(guān)宣傳教育工作和信息披露,增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解;
?。?)努力減少金融犯罪,維護(hù)金融穩(wěn)定。
2.銀行監(jiān)管的基本原則;
銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正、效率四項基本原則?!拘试瓌t是指提高監(jiān)管效率?!?/P>
3.良好銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn);
中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。
4.風(fēng)險監(jiān)管的理念;
是一種計劃性強(qiáng)、目標(biāo)明確、提有效率和節(jié)省資源的監(jiān)管模式。
風(fēng)險評估是風(fēng)險為本監(jiān)管最為核心的步驟,其作用是認(rèn)識和把握機(jī)構(gòu)所面臨的的風(fēng)險種類、風(fēng)險水平和演變方向以及風(fēng)險管理的能力。
5.風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系;
?。?)風(fēng)險水平類指標(biāo);
?。?)風(fēng)險遷徙類指標(biāo);
?。?)風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo);
考點9.2銀行監(jiān)管的主要方法——市場準(zhǔn)入(P355-P356)
包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、高級管理人員準(zhǔn)入。
市場準(zhǔn)入的主要目的包括:
?。?)保證注冊銀行具有良好的品質(zhì),預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系;
?。?)維護(hù)銀行市場秩序;
?。?)保護(hù)存款者利益。
考點9.3銀行監(jiān)管的主要方法——監(jiān)督檢查(P355-P356)
包括非現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查。
1.現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查的相互作用:
非現(xiàn)場檢查對現(xiàn)場檢查的作用現(xiàn)場檢查對非現(xiàn)場檢查的作用
?。?)收集全面、可靠和及時的信息,減少現(xiàn)場檢查工作量;(1)提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量;
?。?)對現(xiàn)場檢查具有指導(dǎo)作用;(2)用以修正非現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果;
?。?)對現(xiàn)場檢查進(jìn)行持續(xù)跟蹤監(jiān)測,加強(qiáng)現(xiàn)場檢查的有效性。
2.現(xiàn)場檢查對銀行風(fēng)險管理的重要作用體現(xiàn)主要包括四個方面:
?。?)發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險;
?。?)保護(hù)和促進(jìn)作用;
?。?)反饋和建議作用;
?。?)評價和指導(dǎo)作用;
3.現(xiàn)場檢查的程序包括:
(1)準(zhǔn)備階段;【7個環(huán)節(jié):立項、成立檢查組、發(fā)出通知書、收集資料及發(fā)出問卷、審核及分析資料、制定方案、檢查前培訓(xùn)】
?。?)實施階段;【4個環(huán)節(jié):進(jìn)點會談、檢查實施、評價定性、結(jié)束作業(yè)】
?。?)報告階段;【3個環(huán)節(jié):形成“事實與評價”、與被查機(jī)構(gòu)交換檢查意見、形成“現(xiàn)場檢查報告”】
?。?)檢查檔案整理。
4.現(xiàn)場檢查的重點內(nèi)容包括:合法合規(guī)性、風(fēng)險狀況和資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量與流動性、盈利能力、管理水平和內(nèi)部控制、市場風(fēng)險敏感度。
考點9.4銀行監(jiān)管的主要方法——資本監(jiān)管(P3561-P363)
1.資本監(jiān)管的重要性;
?。?)是審慎銀行監(jiān)管的核心;
(2)是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段;
?。?)是促使銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段;
2.資本充足率的監(jiān)管要求;
3.資本監(jiān)管的具體措施;
4.資本充足率監(jiān)督檢查主要包括以下內(nèi)容:
(1)評估商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理框架;
(2)審查銀行對合格資本工具的認(rèn)定,以及各類風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量方法和結(jié)果,評估資本充足率計算結(jié)果的合理性和準(zhǔn)確性;
?。?)檢查銀行內(nèi)部資本充足評估程序,評估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計;
?。?)對銀行棉鈴的各類風(fēng)險進(jìn)行評估,并對壓力測試工作開展情況進(jìn)行檢查。
考點9.5銀行監(jiān)管法規(guī)體系(P364-P365)
在我國,銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)、規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成。
法律:全國人大依照《憲法》制定,是法律框架中最基本的組成部分,效力等級最高;
行政法規(guī):國務(wù)院根據(jù)法律制定,其效立低于法律,如《金融違約行為處罰辦法》等;
規(guī)章:銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)制定,如各類《**通則》、《**指引》等。
考點9.6市場約束參與方及其作用(P371-P372)
1.監(jiān)管部門及其作用;市場約束的核心。
?。?)制定信息披露標(biāo)準(zhǔn)和指南,提高信息的可靠性和可比性;
?。?)實施懲戒,建立制度,確保政策執(zhí)行和有效信息披露;
?。?)引導(dǎo)其他市場參與者改進(jìn)做法,強(qiáng)化監(jiān)督;
?。?)建立風(fēng)險處置和退出機(jī)制,促進(jìn)市場約束機(jī)制最終發(fā)揮作用。
2.公眾存款人;銀行主要負(fù)債的來源之一。
3.股東;可以通過給銀行施壓來實現(xiàn)對銀行的市場約束。
4.其他債權(quán)人;
5.外部中介機(jī)構(gòu);
6.其他參與方。
考點9.7信息披露(P371-P372)
1.銀行信息披露的作用;
?。?)從監(jiān)管角度來看,起到配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)、強(qiáng)化銀行外部監(jiān)督的作用;
?。?)從銀行自身來看,可以使其保持充足的資本水品,提升銀行自身資本管理和風(fēng)險管理水平;
(3)從投資者角度來看,提高了銀行信息的透明度,有利于做出決策并保障了他們的利益。
2.會計信息披露內(nèi)容;
(1)風(fēng)險管理狀況;
?。?)公司治理信息;
?。?)年度重大事項。