第一節(jié) 銀行監(jiān)管
一、銀行監(jiān)管的內(nèi)容
二、銀行監(jiān)管的方法
(一)市場(chǎng)準(zhǔn)入
(二)監(jiān)督檢查
1．非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的作用
非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查兩種方式相互補(bǔ)充、互為依據(jù)，在監(jiān)管活動(dòng)中發(fā)揮著不同的作用：(1)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)收集到全面、可靠和及時(shí)的信息，大大減少現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作量。
(2)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的指導(dǎo)作用。
(3)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果將提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的質(zhì)量。
(4)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查修正非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管結(jié)果。
(5)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作還要對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)，督促被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的整改進(jìn)度和情況，從而加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查的有效性。
2．非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管
非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的程序包括：
(1)制訂監(jiān)管計(jì)劃；
(2)監(jiān)管信息收集，編制機(jī)構(gòu)概覽；
(3)日常監(jiān)管分析；
(4)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；
(5)現(xiàn)場(chǎng)檢查立項(xiàng)；
(6)監(jiān)管評(píng)級(jí)；
(7)后續(xù)監(jiān)管。
3．現(xiàn)場(chǎng)檢查
(1)現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用體現(xiàn)在四個(gè)方面：
?、侔l(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；
?、诒Ｗo(hù)和促進(jìn)作用；
?、鄯答伜徒ㄗh作用；
?、茉u(píng)價(jià)和指導(dǎo)作用。
(2)現(xiàn)場(chǎng)檢查的程序包括：
?、佻F(xiàn)場(chǎng)檢查準(zhǔn)備階段。大致分為七個(gè)環(huán)節(jié)：立項(xiàng)、成立檢查組、發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書(shū)、收集檢查有關(guān)資料及發(fā)出檢查前問(wèn)卷、審核及分析所收集的資料、制定現(xiàn)場(chǎng)檢查方案、檢查前培訓(xùn)。
②現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施階段。可分為四個(gè)環(huán)節(jié)：進(jìn)點(diǎn)會(huì)談、檢查實(shí)施、評(píng)價(jià)定性、結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)檢查作業(yè)。
?、郜F(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告階段。分為三個(gè)環(huán)節(jié)：形成“現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)”、與被查機(jī)構(gòu)交換檢查意見(jiàn)、形成“現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告”。
?、墁F(xiàn)場(chǎng)檢查處理階段。分為二個(gè)環(huán)節(jié)：檢查處理的方式、“現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)”的作出和執(zhí)行。⑤檢查檔案整理。
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、盈利能力、管理水平和內(nèi)部控制、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度。
4．風(fēng)險(xiǎn)處置糾正
風(fēng)險(xiǎn)處置糾正包括：
(1)風(fēng)險(xiǎn)糾正；
(2)風(fēng)險(xiǎn)求助；
(3)市場(chǎng)退出。
(三)資本監(jiān)管
1．資本監(jiān)管的重要性
?、儋Y本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。
?、谫Y本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護(hù)銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。
③資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。
2．資本充足率的監(jiān)管要求
《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》全面引入了巴塞爾協(xié)議Ⅲ確立的資本監(jiān)管最新要求，資本監(jiān)管要求分為：第一，最低資本要求，核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5％、6％和8％；第二，儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求，包括2．5％的儲(chǔ)備資本要求和0～2．5％的逆周期資本要求；第三，系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1％；第四，第二支柱資本要求?！渡虡I(yè)銀行資本管理辦法(試行)》實(shí)施后，通常情況下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11．5％和l0．5％。多層次的監(jiān)管資本要求既符合巴塞爾協(xié)議Ⅲ確定的資本監(jiān)管新要求，與資本監(jiān)管?chē)?guó)際規(guī)則保持一致，又增強(qiáng)了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國(guó)內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)。
3．資本監(jiān)管的具體措施
(1)有效資本監(jiān)管的起點(diǎn)是商業(yè)銀行自身嚴(yán)格的資本約束。
(2)監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。
(3)為確保商業(yè)銀行能夠應(yīng)付經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種不確定性而導(dǎo)致的損失，監(jiān)管部門(mén)可以根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，個(gè)案性地要求商業(yè)銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。
(4)監(jiān)管部門(mén)按照商業(yè)銀行資本充足狀況，將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類(lèi)，分別采取監(jiān)管干預(yù)措施，以提高不同類(lèi)別商業(yè)銀行的資本充足率水平。
(5)商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會(huì)的，由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。
資本充足率的信息披露應(yīng)主要包括以下七個(gè)方面內(nèi)容：
?、亠L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、政策、流程；
?、谫Y本充足率的計(jì)算范圍；
?、圪Y本數(shù)量、構(gòu)成及各級(jí)資本充足率；
?、茱L(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)；
?、莞黝?lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)估；
?、迌?nèi)部資本充足評(píng)估；
?、咝匠辍?
三、銀行監(jiān)管的規(guī)則
(一)銀行監(jiān)管法規(guī)體系在我國(guó)，按照法律的效力等級(jí)劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級(jí)的法律規(guī)范構(gòu)成。
法律是由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分，效力等級(jí)最高。
行政法規(guī)是由國(guó)務(wù)院依法制定，以國(guó)務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動(dòng)的法律規(guī)范。其效力低于法律，根據(jù)法律所制定。
規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門(mén)根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。按風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別劃分，風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)領(lǐng)域主要監(jiān)管規(guī)章制度和監(jiān)管指引如下：
1．信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域
以《貸款通則》《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》等相關(guān)文件構(gòu)成的制度框架，成為指導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范管理信用風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)。
2．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域制度建設(shè)在我國(guó)仍處于起步階段，2005年3月銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，以及目前尚在征求意見(jiàn)中的《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量?jī)?nèi)部模型法監(jiān)管指引》《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等相關(guān)文件，將成為指導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)。
3．操作風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域
關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的相關(guān)指引處于不斷建設(shè)完善之中。目前，銀監(jiān)會(huì)已發(fā)布的主要制度包括《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》等文件，從不同層面提出了操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)管理要求。
4．其他風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域
相關(guān)制度包括《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》等，以逐步加強(qiáng)和引導(dǎo)銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。
除上述法規(guī)外，在我國(guó)還有行業(yè)自律性規(guī)范、司法解釋、行政解釋和國(guó)際金融條約四個(gè)部分作為法律框架的有效補(bǔ)充。
(二)銀行監(jiān)管的最佳做法
巴塞爾委員會(huì)l997年9月發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《核心原則》)于2006年10月重新修訂，在總結(jié)各國(guó)良好監(jiān)管實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行了歸類(lèi)概括?！逗诵脑瓌t》是巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)國(guó)際銀行監(jiān)管實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，歸納提出的銀行監(jiān)管最佳做法，是有效銀行監(jiān)管的最低標(biāo)準(zhǔn)，但不是最高要求或規(guī)范做法。
