>> 2010年下半年銀行從業(yè)資格考試時(shí)間10月30至31日 點(diǎn)擊進(jìn)入打印通道
二、知識(shí)要點(diǎn)提示
本章考情分析
1.學(xué)習(xí)本章的目的與要求:了解銀行管理的基本內(nèi)容;熟悉銀行管理的主要方面;掌握風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理等相關(guān)概念、基本做法。
2.本章在考試中的地位:本章是全書(shū)的重點(diǎn),是金融從業(yè)人員必需掌握的主要管理知識(shí),今年的教材對(duì)于本章內(nèi)容修改較大,預(yù)計(jì)本章內(nèi)容考分會(huì)占到25%-30%左右。
3.本章內(nèi)容在新教材中有重大變化,增加了公司治理、合規(guī)管理、內(nèi)部控制等內(nèi)容,對(duì)原有的資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理部分也有重大修改,可以預(yù)見(jiàn),本章內(nèi)容在今年的試題當(dāng)中所占份額一定會(huì)有較大提高。
3.本章主要內(nèi)容:公司治理、資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理和金融創(chuàng)新等。
4.本章重點(diǎn)與難點(diǎn)是:公司治理結(jié)構(gòu)、資本管理中的巴塞爾新資本協(xié)議、銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制的構(gòu)成要素、合規(guī)管理體系等。
5.復(fù)習(xí)方法:應(yīng)在精讀教材的基礎(chǔ)上,采用問(wèn)題中心法進(jìn)行比較記憶和練習(xí)。
本章概要
本章通過(guò)介紹公司治理、資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、金融創(chuàng)新等商業(yè)銀行管理方面的相關(guān)知識(shí)。在公司治理方面,主要介紹了銀行公司治理的定義和主體,以及商業(yè)銀行的利益相關(guān)者和公司治理方面信息的披露要求;在資本管理方面,主要介紹了銀行資本的概念和作用、《巴塞爾新資本協(xié)議》的主要內(nèi)容、我國(guó)監(jiān)管資本的構(gòu)成、銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的資本干預(yù)措施,以及銀行提高資本充足率的方法;在風(fēng)險(xiǎn)管理方面,主要介紹了銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要流程環(huán)節(jié);在內(nèi)部控制方面,主要介紹了銀行內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)、原則和構(gòu)成要素;在合規(guī)管理方面,主要介紹了合規(guī)管理的相關(guān)概念、合規(guī)管理的目標(biāo)、合規(guī)管理體系的基本要素及合規(guī)管理部門(mén)職責(zé);在金融創(chuàng)新方面,主要介紹了銀行金融創(chuàng)新的概念、內(nèi)容和基本原則,并討論了銀行在金融創(chuàng)新中如何有效保護(hù)客戶利益的問(wèn)題。
本章考點(diǎn)精講
4.1公司治理
銀行公司治理,是指在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下,銀行的投資者為了實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行控制并獲得良好回報(bào),針對(duì)銀行運(yùn)作所設(shè)計(jì)的各種激勵(lì)約束機(jī)制以及制度安排的總和。
4.1.1公司治理的主體
銀行公司治理的主體包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層。
1.股東大會(huì)
股東大會(huì)是股份公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān).
2.董事和董事會(huì)
董事會(huì):注冊(cè)資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行,獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人。
3.高級(jí)管理層
行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等組成,對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。
※4.2.3我國(guó)監(jiān)管資本的構(gòu)成
監(jiān)管資本包括核心資本和附屬資本兩部分:
1.核心資本
核心資本是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的部分,銀行可以永久性占用。我國(guó)商業(yè)銀行的核心資本包括如下五部分:
(1)實(shí)收資本,指投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定,實(shí)際投入商業(yè)銀行的資本。
(2)資本公積,包括資本溢價(jià)、股權(quán)投資準(zhǔn)備、外幣資本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價(jià)和其他資本公積。
(3)盈余公積,包括法定盈余公積、任意盈余公積以及法定公益金。
(4)未分配利潤(rùn)
(5)少數(shù)股權(quán),指在合并報(bào)表時(shí)包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股權(quán)
2.附屬資本
附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)六部分。商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的l00%,計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。
3.扣除項(xiàng)
(1)商譽(yù);
(2)商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資;
(3)商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。
【例題2:?jiǎn)芜x題】保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)是(A)。
A、核心資本
B、資本充足率
C、附屬資本
D、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
【例題3:?jiǎn)芜x題】下列關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述,哪一項(xiàng)是正確的(D)。
A、銀行資本等于會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之和
B、經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本
C、商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本等于經(jīng)濟(jì)資本
D、監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求
【例題4:?jiǎn)芜x題】以下各項(xiàng)用于衡量銀行實(shí)際承擔(dān)損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失的是(A)。
A、經(jīng)濟(jì)資本
B、監(jiān)管資本
C、會(huì)計(jì)資本
D、核心資本
【例題5:?jiǎn)芜x題】按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定,核心資本不包括(D)。
A、少數(shù)股權(quán)
B、盈余公積
C、資本公積
D、次級(jí)債務(wù)
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