銀行從業(yè)初級(jí)資格考試《公司信貸》科目的備考，第三部分借款需求分析的考查點(diǎn)主要為借款需求分析的意義和借款需求的影響因素；借款需求的分析方法，能夠運(yùn)用相關(guān)資料判斷企業(yè)是否需要借款，以及借款需求是由何原因引起；借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu)的關(guān)系。其中：

一、借款需求分析的意義和借款需求的影響因素（熟悉）

1、借款需求分析的意義

借款需求與還款能力和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估緊密相連，是決定貸款金額、期限、品種等要素的重要因素。

通過了解借款企業(yè)在資金運(yùn)作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

2、借款需求的影響因素

包括季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)、利潤(rùn)率下降、紅利支付、一次性或非預(yù)期支出等。

二、借款需求的分析方法，能夠運(yùn)用相關(guān)資料判斷企業(yè)是否需要借款，以及借款需求是由何原因引起（熟悉）

現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，都可以用來作為公司借款需求分析的基礎(chǔ)，通過這些財(cái)務(wù)報(bào)表的分析，銀行可以了解公司借款的原因。

借款需求可能因這些原因引起：

銷售變化引起的需求（季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售收入增長(zhǎng)）；

資產(chǎn)變化引起的需求（資產(chǎn)效率下降）。

三、借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu)的關(guān)系（熟悉）

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的基本構(gòu)成相對(duì)更容易用來分析企業(yè)的借款需求。

從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加;商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化;固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加;紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。