2024年基金從業(yè)《私募股權(quán)投資》數(shù)字考點(diǎn)
2024年基金從業(yè)資格考試《私募股權(quán)投資基金》數(shù)字考點(diǎn)總結(jié)
一、關(guān)鍵詞:時(shí)間
1、股權(quán)投資基金管理人應(yīng)當(dāng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的4個(gè)月內(nèi),向中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審
計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和所管理股權(quán)投資基金年 度投資運(yùn)作基本情況。
2、基金運(yùn)行期間,信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)披露以下信息:
(1) 季度披露:信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日以內(nèi)向投資者披露基金凈值、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)以
及投資組合情況等信息。
(2) 年度披露:信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起4個(gè)月以內(nèi)向投資者披露報(bào)告期末基金凈值和基金份額總額、
基金的財(cái)務(wù)情況、基金投資運(yùn)作情況和運(yùn)用杠桿情況、投資者賬戶信息、投資收益分配和損失承擔(dān)情況、基金管理
人取得的管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬。 涉及重大事項(xiàng)的,信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定及時(shí)向投資者披露。
單只私募“證券投資基金”管理規(guī)模金額達(dá)到5000萬(wàn)元以上的,信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)持續(xù)在每月結(jié)束后5個(gè)工作日以
內(nèi)向投資者披露基金凈值信息。
3、基金運(yùn)行期間,如發(fā)生以下重大事項(xiàng)的,基金管理人應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告: (1 ) 基金合
同發(fā)生重大變化; (2 ) 基金發(fā)生清盤或清算; (3 ) 基金管理人、基金托管人發(fā)生變更; (4 ) 對(duì)基金持續(xù)運(yùn)
行、投資者利益、資產(chǎn)凈值產(chǎn)生重大影響的其他事件。
4、私募基金管理人發(fā)生以下重大事項(xiàng)的,應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告:
(一)私募基金管理人的名稱、高級(jí)管理人員發(fā)生變更;
(二)私募基金管理人的控股股東、實(shí)際控制人或者執(zhí)行事務(wù)合伙人發(fā)生變更;
(三)私募基金管理人分立或者合并;
(四)私募基金管理人或高級(jí)管理人員存在重大違法違規(guī)行為;
(五)依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn);
(六)可能損害投資者利益的其他重大事項(xiàng)。
5、天使投資個(gè)人在試點(diǎn)地區(qū)投資多個(gè)初創(chuàng)科技型企業(yè)的,對(duì)其中辦理注銷清算的初創(chuàng)科技型企業(yè),天使投資個(gè)人對(duì)
其投資額的70%尚未抵扣完的,可自注銷清算之日起36個(gè)月內(nèi)抵扣天使投資個(gè)人轉(zhuǎn)讓其他初創(chuàng)科技型企業(yè)股權(quán)取得的
應(yīng)納稅所得額。
6、對(duì)行政處罰不服的,可在收到處罰決定書之日起60日內(nèi)申請(qǐng)行政復(fù)議,也可以在收到處罰決定書之日起3個(gè)月
內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。
7、各類私募基金募集完畢后的20個(gè)工作日內(nèi),基金管理人應(yīng)對(duì)所募集的基金進(jìn)行備案。
二、關(guān)鍵詞:人數(shù)
對(duì)于合伙型基金,除法律另有規(guī)定的特殊情形外,有限合伙企業(yè)應(yīng)由2個(gè)以上50個(gè)以下合伙人設(shè)立,且有限合伙企業(yè)
至少應(yīng)當(dāng)有一個(gè)普通合伙人。
有限責(zé)任公司型股權(quán)投資基金作出增資或者減資決議,必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過(guò);股份有限公司型股權(quán)
投資基金作出增資或者減資決議,必須經(jīng)出席股東大會(huì)(股東會(huì))的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。
三、關(guān)鍵詞:稅率
自然人投資者需繳納股息紅利所得稅(適用稅率為20%)并由基金代扣代繳,因而需承擔(dān)雙重征稅(公司所得稅與個(gè)
人所得稅)。
四、關(guān)鍵詞:合格投資者的條件
1、股權(quán)投資基金的合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力,投資于單只基金的金額不低于100萬(wàn)
元且符合下列相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的單位和個(gè)人:(1)凈資產(chǎn)不低于1000萬(wàn)元的單位;(2)金融資產(chǎn)不低于300萬(wàn)元或者最近三年
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